• Швидкий пошук надійних рішень
    і практичної інформації

Uteka

Я шукаю...

Де шукати:

розширений пошук
Отримайте доступ до більше 2 мільйонів готових рішень, публікацій та оглядів
Оформити
передплату

ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях

13.02.2020 7346 0 6

Податкова накладна та розрахунок коригування (далі – ПН і РК) – це ті документи, які бухгалтерові підприємства – платнику ПДВ доводиться складати та реєструвати майже щодня. Причому особливості їх оформлення залежать від виду постачання. Тобто бухгалтер повинен чітко знати, як скласти такі документи в тій або іншій ситуації. І зробити це потрібно швидко та без помилок.

У спецвипуску «ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях» ми розглянули практично всі варіанти оформлення ПН і РК, а також навели приклади їх заповнення. Зокрема, ви знайдете:

1) приклади заповнення ПН:

  • на неплатника ПДВ;
  • ритмічні та безперервні постачання (зведена ПН);
  • за щоденними підсумками операцій;
  • на постачання, які обкладаються ПДВ за ставкою 0 % або звільнені від обкладення ПДВ;
  • при нарахуванні компенсуючих податкових зобов’язань і донарахуванні податкових зобов’язань до бази оподаткування;
  • при анулюванні ПДВ-реєстрації;

2) особливості відображення податкового кредиту на підставі замінників ПН – рахунка, чека, транспортного квитка;

3) приклади заповнення РК, у тому числі і в разі постачання сільгосппродукції:

  • при зміні ціни товарів (послуг);
  • зміні кількості товарів (послуг);
  • зміні номенклатури товарів (послуг);
  • поверненні товарів або передоплати;

4) порядок виправлення помилок у ПН;

5) строки реєстрації та застосування штрафів за несвоєчасну реєстрацію ПН і РК.

Матеріали будуть корисними як юридичної служби, так і бухгалтерії.

Заповнення податкової накладної

Оформлення ПН у загальному випадку

Зведена ПН при ритмічних і безперервних постачаннях

Продажі неплатнику ПДВ: як оформити ПН

ПН за щоденними підсумками операцій

ПН на вивезення товарів

Постачання товарів/послуг із застосуванням пільг

ПН на послуги нерезидента

Якщо договірна ціна нижче від бази оподаткування

Нараховуємо компенсуючі податкові зобов’язання, та оформляємо ПН

ПН в разі анулювання ПДВ-реєстрації

Замінники ПН: як відображати податковий кредит

Оформлення розрахунку коригування

Складаємо РК: що потрібно знати

Покупець – неплатник ПДВ: як відкоригувати ПН

РК при зміні кількості товару

РК при зміні ціни: загальні правила оформлення

Зміна ціни на продукцію після отримання передоплати: як скласти РК

РК при зміні номенклатури товару або послуги

РК при поверненні товару або передоплати

Проводимо зарахування та оформляємо РК

Як скласти РК до ПН, виписаних на себе

Виправляємо помилки в податковій накладній

Як виправити помилки в шапці ПН

ПН складена на частину передоплати: як виправити помилку

Як правильно та без наслідків анулювати помилкову ПН

Реєстрація податкових накладних та розрахунків коригування

Реєстрація ПН і РК: що потрібно знати платникові ПДВ

Коментарі до матеріалу

Оформити передплату на розділ «Комерція»

Надійні рішення з бухобліку, податків та права

2592 грн. / рік

Купити

Кращі матеріали