Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий

Исправление ошибок в учете и отчетности: практическое руководство

Критерии рисковости для блокировки НН/РК: анализ новшеств 

Обновлены критерии рискованности для блокировки НН/РК: ГФС

На нашу консультационную линию наибольшее количество вопросов поступает именно по администрированию НДС. Связано это со многими нюансами, которые бухгалтеру нужно учитывать при заполнении и регистрации в ЕРНН налоговых накладных и расчетов корректировки (далее – НН, РК), заполнении декларации и уточняющего расчета.

В подборке материалов «Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий» мы рассмотрели самые распространенные ошибки, связанные с составлением НН и РК, а также отчетности по НДС, которые на первый взгляд являются безобидными и даже незаметными, но последствия которых могут быть очень неприятными.

Мы проанализировали последствия всевозможных ошибок и предложили варианты решений. В частности, вы узнаете:

• есть ли право на налоговый кредит у покупателя, если цена товара (услуги) в НН содержит более двух знаков после запятой;
• какой документ будет основанием для отражения налогового кредита по коммунальным услугам;
• на какую дату следует оформить НН при экспорте товаров;
• как правильно откорректировать ошибочную НН;
• какой датой оформлять НН, если отгрузка и получение товара произошли в разные дни;
• как исправить в НН неправильно указанную сумму;
• должны ли совпадать единицы измерения в НН и первичном документе;
• когда оформлять РК при возврате оплаченного товара;
• когда поставщик может списать сумму НДС, если покупатель не зарегистрировал РК;
• какие ошибки в РК могут привести к тому, что он не зарегистрируется в ЕРНН;
• что такое второй лимит, как он рассчитывается и когда им можно воспользоваться;
• что делать, если не пришла квитанция о регистрации НН или РК;
• как исправить ошибки в декларации и уточняющем расчете.

Информация, изложенная в материалах, заинтересует руководителей предприятий, бухгалтеров, экономистов, аудиторов, слушателей бухгалтерских курсов.

Оформление НН

Округление в НН: есть ли право на налоговый кредит

Сводная НН на ритмичные поставки: учитываем предоплаты

Налоговый кредит на основании счета за коммунальные услуги

Предоплата в инвалюте от нерезидента за услуги: когда оформлять НН

Дата оформления НН при экспорте товаров

Как заполнять графу 4 сводной НН

Единицы измерения в НН и первичном документе

Ошибочная НН: как правильно корректировать

Ошибка в коде признака сводной НН

Товар учитывается под другим наименованием: как оформить НН

НН составлена на часть предоплаты: как исправить ошибку

Как выписать НН на частичную предоплату

Изменение кода товаров

Несвоевременная регистрация НН и РК: когда отражать в декларации

Отгрузка товара – первое событие: как определить дату оформления НН?

Оформление РК

Дата выписки РК при возврате оплаченного товара

Корректировка ошибочного РК

Покупатель не зарегистрировал РК: когда поставщик может списать сумму НДС

Какие ошибки в РК приводят к отказу в его регистрации

Изменение стоимости услуг нерезидента: как оформить РК и отразить его в декларации

Возврат предоплаты частями: как оформить РК

Регистрация НН и РК

Сроки регистрации НН и РК

Что делать, если не пришла квитанция о регистрации НН

Когда можно рассчитывать на второй лимит

Заполнение декларации и УР

Ошибки при заполнении декларации

Ошибки, допущенные при заполнении УР

Судебные решения

Когда налоговая накладная считается зарегистрированной

Ответственность за нарушение сроков регистрации НН/РК