Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
-
Комерція
-
Агро
-
Кадровик
-
Медичні КНП
-
Online видання «Баланс»
-
Online видання «Баланс-Агро»
-
Online бібліотека «Баланс»
-
Баланс-Бюджет
-
Новини Бюджет
-
Вебінари. Баланс-Бюджет
-
Online Баланс-Бюджет
-
Календар бухгалтера Бюджет
-
Форми і бланки. Бюджет
-
Зразки. Бюджет
-
Календар бухгалтера
-
Чеклісти
-
Калькулятори
-
Дані для розрахунків
-
Форми і бланки
-
Зразки
-
Моє життя
-
Бухгалтерська кухня
-
Моя професія
-
Ком'юніті Uteka
Мітка: виїзна перевірка
Як проводяться перевірки суб'єктів первинного фінмоніторингу, підконтрольних Мінфіну
Законодавство висуває певні вимоги до суб'єктів первинного фінмоніторингу. У свою чергу, виконання цих вимог контролюється відповідними державними органами. У статті розповімо, за якими правилами здійснюється такий контроль та проводяться перевірки суб'єктів первинного фінмоніторингу, підконтрольних...
24.12.2024
Як проводяться перевірки суб'єктів первинного фінмоніторингу, підконтрольних Мінфіну
Бібліотека Баланс № 24 «Перевірки контролюючими органами: правила проведення та нюанси»
Законодавство висуває певні вимоги до суб'єктів первинного фінмоніторингу. У свою чергу, виконання цих вимог контролюється відповідними державними органами. У статті розповімо, за якими правилами зді...
24.12.2024
Умови допуску податківців до проведення перевірок
Відповідно до абзаців першого-четвертого пункту 81.1 статті 81 Податкового кодексу посадові особи контролюючого органу мають право приступити до проведення документальної виїзної перевірки, фактичної перевірки за наявності підстав для їх проведення, визначених ПКУ, та за умови пред’явлення або...
18.04.2023
Про строки проведення виїзних (невиїзних) планових та позапланових перевірок
Відповідно до абзаців першого і другого п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.
Камеральні та документальні перевірки проводяться контролюючими ор...
05.01.2022
Затверджено Порядок планування митними органами документальних виїзних перевірок
Міністерство фінансів затвердило Порядок планування митними органами документальних виїзних перевірок.
Відповідний наказ Мінфіну від 17 серпня 2020 року № 509 набере чинності з дня, наступного за днем офіційного опублікування.
Порядок розроблено для забезпечення єдиного підходу до формування Держм...
17.09.2020
Підприємець має право на податковий кредит у разі придбання автомобіля: судова практика
Баланс-Агро № 24 від 18 травня 2020 року
Податкова провела документальну планову виїзну перевірку фізособи-підприємця. За її результатами було винесено податкове повідомлення-рішення (далі – ППР) про збільшення податкового зобов'язання з ПДВ разом із штрафними санкціями. На думку контролерів,...
12.05.2020
Підприємець має право на податковий кредит у разі придбання автомобіля: судова практика
Податкова провела документальну планову виїзну перевірку фізособи-підприємця. За її результатами було винесено податкове повідомлення-рішення (далі – ППР) про збільшення податкового зобов'язання з ПДВ разом із штрафними санкціями. На думку контролерів, підприємець не мав права відносити до скл...
12.05.2020
Що необхідно знати платнику ще до початку перевірки
Спецпроект «Перевірки в Україні»
Перевірки Держгеокадастру: оформлення та подальші дії
Фактичні перевірки: відсутність у наказі чіткої підстави та періоду перевірки
Недопуск до планової податкової перевірки: підстави та огляд судової практики
У платників податків неодноразово вин...
26.09.2019
Від чого залежить розмір штрафних санкцій по ПДФО
Сторони спору
Позивач – підприємство, відповідач – орган ДФС.
Обставини справи
Податковим органом була проведена виїзна планова перевірка підприємства з питань дотримання податкового законодавства за період із 01.01.13 р. по 30.06.16 р. За результатами перевірки був складений акт, у я...
11.03.2019
Документальне оформлення податкової перевірки
Результати податкових перевірок та відображення їх в обліку
Акценти статті:
які документи отримають платники податків - юрособи після закінчення податкової перевірки;
якими можуть бути варіанти «поведінки» таких платників податків після податкової перевірки.
Представники владних стр...
07.03.2019
Порушення порядку грошових розрахунків не є триваючим правопорушенням
Сторони спору
Позивач – головний бухгалтер ПАТ; відповідач – орган ДФС.
Обставини справи
Орган ДФС у 2016 році провів документальну планову виїзну перевірку ПАТ із питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.10 р. по 31.12.14 р. Було виявлено пор...
21.02.2019
Податкові перевірки: що потрібно знати платнику податків
Із цієї статті ви дізнаєтеся:
які види перевірок мають право проводити органи ДФС;
чим керуються перевіряючі;
які документи зобов'язані пред'явити перевіряючі в разі виїзної перевірки;
за яких умов можуть проводитися планові перевірки органами ДФС.
Що можна зробити на практиці: вивчити прав...
24.01.2019
З яких питань органи ДФС можуть проводити перевірку платника податків
Сторони спору
Позивач – товариство з обмеженою відповідальністю (далі – ТОВ); відповідач – орган ДФС.
Обставини справи
Орган ДФС наказом від 22.03.17 р. призначив позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ із питань взаєморозрахунків із двома контрагентами (теж ТОВ) у період...
11.01.2019
Запити ДФС та позапланові перевірки
Багатьох платників податків та їхніх бухгалтерів турбують запитання щодо того: що трапиться, якщо не надати копії первинних документів на запит органу ДФС або/та якщо не пустити ревізорів на позапланову перевірку. Відповідь видається очевидною: орган ДФС все одно проведе позапланову перевірку. В той...
28.11.2018
Незначні недоліки в ТТН не є підставою для визнання госпоперації нереальною або безтоварною
ТТН як підтвердження реальності перевезення (правила та зразки заповнення)
Сторони спору
Позивач – приватне акціонерне товариство (далі – ПрАТ). Відповідач – спеціалізована ДПІ з обслуговування великих платників (далі – орган ДФС).
Обставини справи
Орган ДФС провів докумен...
27.08.2018
Антимонопольний комітет: перевірки та запити
Де закінчується мораторій
Органи Антимонопольного комітету (далі – АМК) мають досить широкі повноваження. Вони можуть проводити перевірки СГ, навіть якщо він не займає монопольного становища на ринку. У статті розповімо, за якими підставами можуть перевіряти СГ та які особливості так...
01.08.2018
Податкові перевірки: правила, нюанси, секрети
Де закінчується мораторій
Перевірки дотримання податкового законодавства, або, як ми звикли їх називати, податкові перевірки, мабуть, найбільш відомі й болючі для суб'єктів господарювання (далі – СГ). Проводити їх уповноважені органи Державної фіскальної служби (далі –&nbs...
31.07.2018
