Як забронювати кінцевих бенефіціарних власників?

Запитання – відповіді

За яких умов можна забронювати бенефіціарних власників підприємства та як це зробити?

Спочатку з’ясуємо, хто такий кінцевий бенефіціарний власник. Відповідне визначення знайдемо в пп. 30 п. 1 ст. 1 Закону від 06.12.2019 № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».

Кінцевий бенефіціарний власник (далі – бенефіціарний власник) – це фізична особа, яка здійснює вирішальний контроль над юридичною особою або іншим правовим утворенням.

Ознаками прямого впливу є володіння 25 % і більше статутного капіталу або прав голосу.

Непрямий вплив може здійснюватися через ланцюг власності, пов’язаних осіб або контроль за ухваленням ключових рішень.

Водночас кінцевим бенефіціарним власником не може бути особа, яка має формальне право на 25 % чи більше статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі, але є комерційним агентом, номінальним власником або номінальним утримувачем, або лише посередником щодо такого права.

Згідно з абзацом сьомим п. 5 Порядку бронювання військовозобов’язаних на період мобілізації та на воєнний час, затвердженого постановою КМУ від 27.01.2023 № 76 (далі – Постанова № 76), бронюванню підлягають всі військовозобов’язані кінцеві бенефіціарні власники критично важливих підприємств, критично важливих установ, які не є їхніми працівниками.

Забронювати таких військовозобов’язаних осіб можна, якщо підприємство отримало статус критично важливого для національної економіки, потреб територіальної громади чи потреб ЗСУ згідно із Критеріями та порядком, за якими здійснюється визначення підприємств, установ та організацій, які є критично важливими для функціонування економіки та забезпечення життєдіяльності населення в особливий період, а також критично важливими для забезпечення потреб Збройних Сил, інших військових формувань в особливий період, затвердженими Постановою № 76.

Як бронюються бенефіціарні власники?

З 2025 року кінцевих бенефіціарних власників можна забронювати через портал «Дія». Фахівці «Дії» повідомляли, що бронювати можна не лише одного, а всіх кінцевих бенефіціарних власників критичних підприємств – незалежно від розміру частки чи наявності трудових відносин. Усі бенефіціарні власники можуть отримати відстрочку поза лімітом (квотою бронювання). Система порталу «Дія» дозволяє подати заявку на кожного бенефіціара окремо – незалежно від розміру частки власності, навіть якщо це лише 1 %.

Де знайти опцію для бронювання бенефіціарних власників на порталі «Дія»?

На порталі «Дія» «Послуги для бізнесу» знаходимо послугу «Бронювання» та розділ «Бронювання працівників». На вкладці «Інформація про працівників» ставиться позначка навпроти поля «Подати перелік кінцевих бенефіціарних власників на бронювання» і натискаємо «Далі».

На вкладці «Перелік кінцевих бенефіціарних власників на бронювання» обираємо тих власників, яких потрібно забронювати, й тиснемо кнопку «Далі».

Зауважимо: оскільки Порядок бронювання не передбачає особливостей бронювання кінцевих бенефіціарних власників підприємств, які не є їхніми працівниками, бронювання таких військовозобов’язаних здійснюється в загальному порядку (лист Мінекономіки від 18.07.2024 № 2704-20/51455-03).