Как забронировать конечных бенефициарных собственников?

Вопросы – ответы

При каких условиях можно забронировать бенефициарных собственников предприятия и как это сделать?

Сначала выясним, кто такой конечный бенефициарный собственник. Соответствующее определение найдем в пп. 30 п. 1 ст. 1 Закона от 06.12.2019 № 361-IX «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения».

Конечный бенефициарный собственник (далее – бенефициарный собственник) – это физическое лицо, осуществляющее решающий контроль над юридическим лицом или другим правовым образованием.

Признаком прямого влияния является владение 25 % и больше уставного капитала или прав голоса.

Косвенное влияние может осуществляться через цепочку собственности, связанных лиц или контроль за принятием ключевых решений.

В то же время, конечным бенефициарным собственником не может быть лицо, которое имеет формальное право на 25 % или больше уставного капитала или прав голоса в юридическом лице, но является коммерческим агентом, номинальным собственником или номинальным держателем, или только посредником в отношении такого права.

Согласно абзацу седьмому п. 5 Порядка бронирования военнообязанных на период мобилизации и на военное время, утвержденного постановлением КМУ от 27.01.2023 № 76 (далее – Постановление № 76), бронированию подлежат все военнообязанные конечные бенефициарные собственники критически важных предприятий, критически важных учреждений, которые не являются их работниками.

Забронировать таких военнообязанных лиц можно, если предприятие получило статус критически важного для национальной экономики, потребностей территориальной громады или ВСУ согласно Критериям и порядку, по которым осуществляется определение предприятий, учреждений и организаций критически важными для функционирования экономики и обеспечения жизнедеятельности населения в особый период, а также критически важными для обеспечения потребностей Вооруженных Сил, других военных формирований в особый период, утвержденными Постановлением № 76.

Как бронируются бенефициарные собственники?

С 2025 года конечных бенефициарных собственников можно забронировать через портал «Дія». Специалисты «Дії» сообщали, что бронировать можно не только одного, а всех конечных бенефициарных собственников критических предприятий – независимо от размера доли или наличия трудовых отношений. Все бенефициарные собственники могут получить отсрочку вне лимита (квоты бронирования). Система портала «Дія» позволяет подать заявку на каждого бенефициара отдельно – независимо от размера доли собственности, даже если это только 1 %.

Где найти опцию для бронирования бенефициарных собственников на портале «Дія»?

На портале «Дія» «Услуги для бизнеса» находим услугу «Бронирование» и раздел «Бронирование работников». На вкладке «Информация о работниках» ставится отметка напротив поля «Подать перечень конечных бенефициарных собственников на бронирование» и нажимаем «Далее».

На вкладке «Перечень конечных бенефициарных собственников на бронирование» выбираем тех собственников, которых нужно забронировать, и нажимаем кнопку «Далее».

Заметим: поскольку Порядок бронирования не предусматривает особенностей бронирования конечных бенефициарных собственников предприятий, которые не являются их работниками, бронирование таких военнообязанных осуществляется в общем порядке (письмо Минэкономики от 18.07.2024 № 2704-20/51455-03).