Тема:
Заповнення ПН/РК на всі випадки життя
Довідник новацій в оформленні ПН і РК Нульова ставка і пільги: оформляємо ПН Складання ПН філією Податкова накладна на покупця – неплатника ПДВ Оформлення підсумкової податкової накладної Зведені ПН згідно з п. 198.5, 199.1 ПК Зведені ПН при ритмічних і безперервних постачаннях Ціна пос...
X Господарські операції
14.12.2018 14752 0 2
Виправлення помилок у заголовній частині ПН
Заповнення ПН/РК на всі випадки життя Особливості оформлення РК: при виправленні помилок, допущених у заголовній частині ПН, – розділи А та Б в РК не заповнюються; при виправленні помилки, допущеної в ІПН, – оформляється РК, яким ці ПН обнуляються. Помилки в заголовній частині ПН М...
12.12.2018 4755 0 2
РК із типами причин 101–104: правила складання
Заповнення ПН/РК на всі випадки життя Цілі статті: пояснити, на яку дату складаються РК із такими типами причин, хто їх складає і хто реєструє в ЄРПН та як вони відображаються в декларації з ПДВ; показати на числових прикладах особливості складання РК за кожною причиною коригування з огляду на в...
12.12.2018 30915 0 4
Оформлення підсумкової податкової накладної
Заповнення ПН/РК на всі випадки життя Акценти цієї статті: коли та як часто оформляється підсумкова ПН; особливості оформлення підсумкової ПН; особливості коригування підсумкової ПН. Коли оформляється підсумкова ПН Підсумкова ПН складається за щоденними підсумками операцій, перелічених у п. 2...
12.12.2018 1557 0 2
Розрахунок коригування до ПН, складених згідно з п. 198.5, 199.1, 201.4 ПК
Заповнення ПН/РК на всі випадки життя Акценти цієї статті: особливості оформлення РК із причинами коригування 201–203; особливості оформлення РК до зведеної ПН, складеної на ритмічні та безперервні постачання. РК із причиною коригування «201» З причиною «201» кор...
12.12.2018 13567 3 5
Розрахунки коригування за новими правилами
БУС для бухгалтера: Приклади податкових накладних, складених з 1 грудня Складаємо розрахунки коригування за новою формою Що змінилося в новій формі податкової накладної та розрахунку коригування Із цієї статті ви дізнаєтеся: як складати розрахунки коригування до податкової накладної (далі &ndas...
12.12.2018 9345 0 4
Приклади податкових накладних, складених з 1 грудня
Марафон – 2019: БУС для бухгалтера Заповнення ПН і РК у різних ситуаціях Скорочення: податкова накладна – ПН, розрахунок коригування до податкової накладної – РК. Роз'яснення ДФС Приклади заповнення ПН Приклади заповнення РК Формат подачі письм...
12.12.2018 71594 1 5
РК при зміні ціни
Приклади заповнення з інших причин корегування див. в публикації «РК із типами причин 101–104: правила складання» Який умовний код причини коригування використовується, якщо ціна змінюється на весь товар або на частину товару? Які особливості складання РК при зміні ціни? Правила ск...
12.12.2018 42935 0 5
РК при взаємозаліку
Приклади заповнення з інших причин корегування див. в публикації «РК із типами причин 101–104: правила складання» Які особливості складання РК при проведенні взаємозаліку? На що слід зважити, коли передоплата за одним договором повністю зараховується як передоплата (постоплата) за ...
12.12.2018 6126 2 2
РК при зміні ціни і кількості товару
Приклади заповнення з інших причин корегування див. в публикації «РК із типами причин 101–104: правила складання» З яким умовним кодом причини складається РК у разі зміни ціни і кількості товару? Які правила складання такого РК? Зміна ціни і кількості одночасно (в один день) Якщо ...
12.12.2018 40053 0 9
РК для покупця – неплатника ПДВ
Заповнення ПН/РК на всі випадки життя Особливості оформлення РК: при поверненні йому оплачених товарів постачальник – платник ПДВ може оформити РК тільки після того, як поверне покупцеві – неплатникові ПДВ гроші за товар; будь-які РК, виписані на покупця – неплатника ПДВ, реєст...
11.12.2018 20559 0 3
Загальні правила складання і подання РК
Приклади заповнення з інших причин корегування див. в публикації «РК із типами причин 101–104: правила складання» У якому випадку складаються РК із типами причин 101–104? Для проведення коригувань за звичайними ПН, що складаються на разове постачання, виділено 4 умовних коди...
11.12.2018 4666 0 2
Довідник новацій в оформленні ПН і РК
Заповнення ПН/РК на всі випадки життя Акценти цієї статті: нові реквізити ПН/РК і правила їх заповнення; нові вимоги до оформлення РК. Нові реквізити для всіх ПН і РК У табл. 1 зазначено всі нові реквізити і ті реквізити, порядок заповнення яких змінився. Таблиця 1 Розділ ПН/РК...
11.12.2018 5305 0 6
РК на повне повернення товару або повернення повної суми передоплати за товар/послугу
Приклади заповнення з інших причин корегування див. в публикації «РК із типами причин 101–104: правила складання» Що вважається повним поверненням товару або передоплати для цілей застосування коригування з умовним кодом 103? Які особливості заповнення РК? Правила складання РК Що ...
11.12.2018 39415 0 3
РК для анулювання помилкової ПН
Заповнення ПН/РК на всі випадки життя Акценти цієї статті: яка ПН уважається помилковою; який порядок першого коригування помилкової ПН; як оформити повторний РК до помилкової ПН; коли РК із типом причини «20» не оформляється. Що таке помилкова ПН Найчастіше помилкова ПН з'являєт...
11.12.2018 10090 0 3
До 01.12.2018 до зайво складеної ПН вже був зареєстрований РК: як виправити «∑Перевищ»
БУС для бухгалтера: Приклади податкових накладних, складених з 1 грудня Ураховуючи зміни запроваджені з 01.12.2018, у разі якщо до 01.12.2018 до «зайво складеної» податкової накладної вже був складений та зареєстрований в ЄРПН розрахунок коригування, в результаті реєстрації якого показни...
10.12.2018 395 0 1
Щодо формування РК до ПН, що зареєстрована на помилкового покупця
Кожний бухгалтер може помилитися при реєстрації в ЄРПН ПН, особливо, якщо таких документів щодня - безліч. Пункт 192.1 ПК запевняє нас, що будь-яку помилку у ПН можна виправити: «Розрахунок коригування до податкової накладної складається також у випадку виправлення помилок, допущених при...
10.12.2018 8881 0 3
Коригуємо ПН, складену за старою формою: чи заповнювати графу 1.2 у РК?
Приклади податкових накладних, складених з 1 грудня Складаємо розрахунки коригування за новою формою Порядок складання розрахунку коригування та його реєстрації в ЄРПН аналогічний порядку, передбаченому для податкових накладних, крім випадків, передбачених Порядком № 1307. У розрахунку коригування ...
07.12.2018 897 0 0
Нові форми ПН та РК – в оновленому «Єдиному вікні»
Приклади податкових накладних, складених з 1 грудня ДФС оприлюднила доповнення до спеціалізованого клієнтського програмного забезпечення для формування та подання звітності до «Єдиного вікна подання електронної звітності» до версії 1.26.13.0 станом на 27.11.2018 року. Даний комплект про...
06.12.2018 1273 0 0
Несвоєчасно зареєстрували ПН на неплатника: коли не буде штрафу?
Порушення платниками ПДВ граничного строку реєстрації ПН та/або РК в ЄРПН тягне за собою накладення на платника, на якого покладено обов’язок щодо такої реєстрації, штрафу в розмірі від 10 до 50%. Але зазначений штраф не застосовується до ПН, яка не надається покупцю, складеної на постачання ...
05.12.2018 1605 0 1