Аналіз грошових потоків підприємства

Показник

Звітний період

Попередній період

Зміна

1

2

3

4

Надходження

Від операційної діяльності

Від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

3 421 548

3 771 010

-349 462

Цільове фінансування

87

192

-105

Інші надходження

8 823

7 082

+1 741

Всього надходження від операційної діяльності

3 430 458

3 778 284

-347 826

Від інвестиційної діяльності

Всього надходження від інвестиційної діяльності

-

-

-

Від фінансової діяльності

Отримання позик

2 452 399

1 994 461

+457 938

Всього надходження від фінансової діяльності

2 452 399

1 994 461

+457 938

Всього надійшло коштів

5 882 857

5 772 745

+110 112

Витрачання

На операційну діяльність

На оплату товарів (робіт, послуг)

2 712 623

3 185 410

-472 787

Оплату праці

192 244

169 848

+22 396

На відрахування на соціальні заходи

102 619

90 293

+12 326

На сплату податків і зборів

242 733

314 324

-71 591

Інші витрачання

60 670

47 990

+12 680

Всього витрачання на операційну діяльність

3 310 889

3 807 865

-496 976

На інвестиційну діяльність

На придбання фінансових інвестицій

1 551

-

+1 551

На придбання необоротних активів

128 838

49 194

+79 644

Всього витрачання на інвестиційну діяльність

130 389

49 194

+81 195

На фінансову діяльність

Погашення позик

2 444 822

1 907 211

+537 611

Виплата дивідендів

7 728

6 619

+1 109

Всього витрачання на фінансову діяльність

2 452 550

1 913 830

+538 720

Всього витрачено коштів

5 893 828

5 770 889

+122 939

Чистий рух коштів від операційної діяльності

119 569

-29 581

+149 150

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності

-130 389

-49 194

-81 195

Чистий рух коштів від фінансової діяльності

-151

80 631

-80 782

Усього чистого руху коштів

-10 971

+1 856

-12 827

Залишок коштів на початок року (р. 1165 форма № 1)

13 316

11 984

+1 332

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів

+359

-524

+883

Залишок коштів на кінець року

2704

13 316

-10612

№ з/п

Показник

Розрахунок

За звітний період

За попередній період

Зміна

1

2

3

4

5

6

Вихідні дані

1

Приток грошових коштів, всього

Форма № 3

5 882 857

5 772 745

+110 112

2

Приток грошових коштів від операційній діяльності

Форма № 3

3 430 458

3 778 284

-347 826

3

Відтік грошових коштів, всього

Форма № 3

5 893 828

5 770 889

+122 939

4

Відтік ГК по операційній діяльності

Форма № 3

3 310 889

3 807 865

-496 976

5

Відтік ГК по інвестиційній діяльності

Форма № 3

130 389

49 194

+81 195

6

Відтік ГК по фінансовій діяльності

Форма № 3

2 452 550

1 913 830

+538 720

7

Середній залишок грошових коштів

(р. 1165 г3 + р. 1165 г4) / 2

8010

21 650

-13 640

8

Поточні зобов’язання

Р. 1695 форма № 1

1 520 014

1 662 865

-142 851

9

Чистий прибуток

р. 2350 форма № 2

341 356

142 254

+199 102

10

Середньорічна сума ДЗ

(∑(р. 1125 – р. 1155)г3 + ∑(р. 1125 – р. 1155)г4) / 2

771 027

691 190

+79 837

11

Чистий грошовий потік, всього

р. 1 – р. 3

-10 971

+1 856

-12 827

12

Чистий ГП від поточної діяльності

р. 2 – р. 4

119 569

-29 581

+149 150

13

Виплата за позиками

Форма № 3

2 444 822

1 907 211

+537 611

14

Виплата дивідендів

Форма № 3

7 728

6 619

+1 109

15

Зміна залишків матеріальних оборотних активів

р. 1100 г4 – р. 1100 г3

+124 876

+101 241

+23 635

16

Чистий дохід від реалізації

р. 2000

2 906 658

3 466 252

-559 594

17

Приток грошових коштів від інвестиційної діяльності

Форма № 3

-

-

-

18

Приток грошових коштів від фінансової діяльності

Форма № 3

2 452 399

1 994 461

+457 938

Розрахунок

1

Коефіцієнт ліквідності грошового потоку

р. 1 / р. 3

норматив ≥1

0,998

1,000

-0,002

2

Коефіцієнт поточної платоспроможності

р. 2 / р. 4

1,036

0,992

+0,044

3

Коефіцієнт абсолютної платоспроможності

р. 7 / р. 8

0,005

0,013

-0,008

4

Достатність грошового потоку від операційної (поточної) діяльності для погашення зобов’язань

(р. 2 – р. 4) / р. 6

0,049

0,015

+0,034

5

Достатність ГК для самофінансування

(р. 2 – р. 4) / р. 5

0,917

0,601

+0,316

6

Коефіцієнт достатності чистого грошового потоку

р. 12 / (р. 13 + р. 14 + р. 15)

0,046

-0,015

+0,061

7

Коефіцієнт забезпеченості грошовими коштами, всього

(Залишок ГК на п. р. + р.1) / р. 3

1,000

1,002

-11 495

8

Коефіцієнт забезпеченості грошовими коштами за поточною діяльністю

(Залишок ГК на п.р. + р.2) / р.4

1,040

0,995

+150 482

9

Коефіцієнт оборотності грошових коштів, оборотів

р. 16 / р.7

362,88

160,10

+202,78

10

Період обороту грошових коштів, днів

365/к-т оборотності

1

2

-1

11

Коефіцієнт ефективності грошових потоків

(р. 1 – р. 3) / р. 3

-0,002

0,0003

-0,002

12

Коефіцієнт рентабельності притоку грошових коштів

р. 9 / р. 1

0,058

0,025

+0,033

13

Коефіцієнт рентабельності відтоку грошових коштів

р. 9 /р. 3

0,058

0,025

+0,033

14

Коефіцієнт рентабельності залишку грошових коштів

р .9 / р.7

42,62

6,57

+36,05

15

Коефіцієнт рентабельності грошових витрат за операційною (поточною) діяльністю

р. 12 / р. 4

0,036

0,008

+0,028

16

Фінансовий цикл, у днях

Період обороту (запасів + ДЗ – КЗ)

52

18

+34

17

Коефіцієнт інвестиційного притоку

р. 17 / (р. 17 + р. 18)

-

-

-

18

Коефіцієнт фінансового притоку

р. 18 / (р. 17 + р. 18)

1

1

-

19

Коефіцієнт грошового покриття дивідендних виплат

р. 12 / р. 14

15,47

-4,47

+19,94

20

Грошова рентабельність продажу

р. 12 / р. 16

0,041 (або 4,1 %)

-0,009 (-0,9 %)

+0,05