Анализ денежных потоков предприятия

Показатель

Отчетный период

Предыдущий период

Изменение

1

2

3

4

Поступления

От операционной деятельности

От реализации продукции (товаров, работ, услуг)

3 421 548

3 771 010

-349 462

Целевое финансирование

87

192

-105

Прочие поступления

8 823

7 082

+1 741

Итого поступления от операционной деятельности

3 430 458

3 778 284

-347 826

От инвестиционной деятельности

Итого поступления от инвестиционной деятельности

–

От финансовой деятельности

Получение займов

2 452 399

1 994 461

+457 938

Итого поступления от финансовой деятельности

2 452 399

1 994 461

+457 938

Итого поступило средств

5 882 857

5 772 745

+110 112

Расходование

На операционную деятельность

На оплату товаров (работ, услуг)

2 712 623

3 185 410

-472 787

Оплату труда

192 244

169 848

+22 396

На отчисления на социальные мероприятия

102 619

90 293

+12 326

На уплату налогов и сборов

242 733

314 324

-71 591

Прочее расходование

60 670

47 990

+12 680

Итого расходование на операционную деятельность

3 310 889

3 807 865

-496 976

На инвестиционную деятельность

На приобретение финансовых инвестиций

1 551

-

+1 551

На приобретение необоротных активов

128 838

49 194

+79 644

Итого расходование на инвестиционную деятельность

130 389

49 194

+81 195

На финансовую деятельность

Погашение займов

2 444 822

1 907 211

+537 611

Выплата дивидендов

7 728

6 619

+1 109

Итого расходование на финансовую деятельность

2 452 550

1 913 830

+538 720

Итого израсходовано средств

5 893 828

5 770 889

+122 939

Чистое движение средств от операционной деятельности

119 569

-29 581

+149 150

Чистое движение средств от инвестиционной деятельности

-130 389

-49 194

-81 195

Чистое движение средств от финансовой деятельности

-151

80 631

-80 782

Итого чистое движение средств

-10 971

+1 856

-12 827

Остаток средств на начало года (с. 1165 форма № 1)

13 316

11 984

+1 332

Влияние изменения валютных курсов на остаток средств

+359

-524

+883

Остаток средств на конец года

2704

13 316

-10612

№ з/п

Показатель

Расчет

За отчетный период

За предыдущий период

Изменение

1

2

3

4

5

6

Исходные данные

1

Приток денежных средств, всего

Форма № 3

5 882 857

5 772 745

+110 112

2

Приток денежных средств от операционной деятельности

Форма № 3

3 430 458

3 778 284

-347 826

3

Отток денежных средств, всего

Форма № 3

5 893 828

5 770 889

+122 939

4

Отток ДС по операционной деятельности

Форма № 3

3 310 889

3 807 865

-496 976

5

Отток ДС по инвестиционной деятельности

Форма № 3

130 389

49 194

+81 195

6

Отток ДС по финансовой деятельности

Форма № 3

2 452 550

1 913 830

+538 720

7

Средний остаток денежных средств

(с. 1165 г3 + с. 1165 г4) / 2

8010

21 650

-13 640

8

Текущие обязательства

С. 1695 форма № 1

1 520 014

1 662 865

-142 851

9

Чистая прибыль

с. 2350 форма № 2

341 356

142 254

+199 102

10

Среднегодовая сумма ДЗ

(u(с. 1125 - с. 1155) г3 + u(с. 1125 - с. 1155) г4) / 2

771 027

691 190

+79 837

11

Чистый денежный поток, всего

с. 1 - с. 3

-10 971

+1 856

-12 827

12

Чистый ДП от текущей деятельности

с. 2 - с. 4

119 569

-29 581

+149 150

13

Выплата по займам

Форма № 3

2 444 822

1 907 211

+537 611

14

Выплата дивидендов

Форма № 3

7 728

6 619

+1 109

15

Изменение остатков материальных оборотных активов

с. 1100 г4 - с. 1100 г3

+124 876

+101 241

+23 635

16

Чистый доход от реализации

с. 2000

2 906 658

3 466 252

-559 594

17

Приток денежных средств от инвестиционной деятельности

Форма № 3

-

-

-

18

Приток денежных средств от финансовой деятельности

Форма № 3

2 452 399

1 994 461

+457 938

Расчет

1

Коэффициент ликвидности денежного потока

с. 1 / с. 3

норматив u1

0,998

1,000

-0,002

2

Коэффициент текущей платежеспособности

с. 2 / с. 4

1,036

0,992

+0,044

3

Коэффициент абсолютной платежеспособности

с. 7 / с. 8

0,005

0,013

-0,008

4

Достаточность денежного потока от операционной (текущей) деятельности для погашения обязательств

(с. 2 - с. 4) / с. 6

0,049

0,015

+0,034

5

Достаточность ДС для самофинансирования

(с. 2 - с. 4) / с. 5

0,917

0,601

+0,316

6

Коэффициент достаточности чистого денежного потока

с. 12 / (с. 13 + с. 14 + с. 15)

0,046

-0,015

+0,061

7

Коэффициент обеспеченности денежными средствами, итого

(Остаток ДС на т. с. + с.1) / с. 3

1,000

1,002

-11 495

8

Коэффициент обеспеченности денежными средствами по текущей деятельности

(Остаток ГК на т.с. + с. 2) / с. 4

1,040

0,995

+150 482

9

Коэффициент оборачиваемости денежных средств, оборотов

с. 16 / р.7

362,88

160,10

+202,78

10

Период оборота денежных средств, дней

365/к-т оборачиваемости

1

2

-1

11

Коэффициент эффективности денежных потоков

(с. 1 - с. 3) / с. 3

-0,002

0,0003

-0,002

12

Коэффициент рентабельности притока денежных средств

с. 9 / с. 1

0,058

0,025

+0,033

13

Коэффициент рентабельности оттока денежных средств

с. 9 / с. 3

0,058

0,025

+0,033

14

Коэффициент рентабельности остатка денежных средств

с. 9 / с. 7

42,62

6,57

+36,05

15

Коэффициент рентабельности денежных расходов по операционной (текущей) деятельности

с. 12 / с. 4

0,036

0,008

+0,028

16

Финансовый цикл, в днях

Период оборота (запасов + ДЗ – КЗ)

52

18

+34

17

Коэффициент инвестиционного притока

с. 17 / (с. 17 + с. 18)

-

-

-

18

Коэффициент финансового притока

с. 18 / (с. 17 + с. 18)

1

1

-

19

Коэффициент денежного покрытия дивидендных выплат

с. 12 / с. 14

15,47

-4,47

+19,94

20

Денежная рентабельность продажи

с. 12 / с. 16

0,041 (или 4,1 %)

-0,009 (-0,9 %)

+0,05