Як уникнути ризиків у сфері валютного нагляду: алгоритм від ДПС

ДПС звертає увагу суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності на важливість дотримання вимог валютного нагляду задля уникнення можливих ризиків.

Відповідно до ч. 2 ст. 11 Закону від 21.06.2018 № 2473-VIII «Про валюту і валютні операції» валютний нагляд здійснюється з урахуванням ризик-орієнтованого підходу. Одним з основних тригерів для нагляду є надходження від уповноважених банків повідомлень про порушення граничних строків розрахунків за ЗЕД-операціями.

Основними причинами є:

• ненадання резидентом до банку повного пакета документів;
• подання реєстру митних декларацій у банк, який не обслуговує резидента;
• зарахування коштів на рахунок, не зазначений у митній декларації;
• неподання до банку інформації про внесення змін до митної декларації (аркуш коригування тощо).

Щоб уникнути зайвих перевірок і надмірного листування, ДПС рекомендує суб’єктам ЗЕД:

• своєчасно надавати до банку повний комплект документів;
• інформувати банк про будь-які зміни до митних декларацій;
• забезпечувати узгодженість даних у митній декларації та платіжних документах.

Належне виконання цих рекомендацій допоможе:

• зменшити кількість перевірок;
• оптимізувати витрати часу та ресурсів;
• покращити взаємодію з банківськими установами та податковими органами.

ДПС продовжує роботу в межах реалізації Національної стратегії доходів до 2030 року, розвиваючи сучасну сервісну модель і впроваджуючи систему управління ризиками дотримання законодавства. Зокрема, у 2023 році було затверджено Концепцію функціонування системи управління податковими ризиками (СУПР), яка сприяє ефективному та прозорому адмініструванню податків і валютного контролю.

ДПС