Как избежать рисков в сфере валютного надзора: алгоритм от ГНС

ГНС обращает внимание субъектов внешнеэкономической деятельности на важность соблюдения требований валютного надзора во избежание возможных рисков.

В соответствии с ч. 2 ст. 11 Закона от 21.06.2018 № 2473-VIII «О валюте и валютных операциях» валютный надзор осуществляется с учетом риск-ориентированного подхода. Одним из основных триггеров для надзора является поступление от уполномоченных банков уведомлений о нарушении предельных сроков расчетов по ВЭД-операциям.

Основными причинами являются:

• непредоставление резидентом в банк полного пакета документов;
• подача реестра таможенных деклараций в банк, не обслуживающий резидента;
• зачисление средств на счет, не указанный в таможенной декларации;
• неподача в банк информации о внесении изменений в таможенную декларацию (лист корректировки и т. п.).

Чтобы избежать лишних проверок и чрезмерной переписки, ГНС рекомендует субъектам ВЭД:

• своевременно подавать в банк полный комплект документов;
• информировать банк о любых изменениях в таможенных декларациях;
• обеспечивать согласованность данных в таможенной декларации и платежных документах.

Должное выполнение этих рекомендаций поможет:

• уменьшить количество проверок;
• оптимизировать расходы времени и ресурсов;
• улучшить взаимодействие с банковскими учреждениями и налоговыми органами.

ГНС продолжает работу в рамках реализации Национальной стратегии доходов до 2030 года, развивая современную сервисную модель и внедряя систему управления рисками соблюдения законодательства. В частности, в 2023 году была утверждена Концепция функционирования системы управления налоговыми рисками (СУНР), которая способствует эффективному и прозрачному администрированию налогов и валютному контролю.

ГНС