Неправильне формування податкового кредиту і недоплати ЄСВ: практика БЕБ

Більше за темою:

У декларації за який період можна відображати податковий кредит за розблокованою податковою накладною

Підприємство з російським слідом у структурі власності ухилилося від сплати понад 61 млн грн податків та єдиного соціального внеску. Протягом 2022–2024 років його службові особи приховували реальні обсяги діяльності та подавали недостовірну податкову звітність.

Під час досудового розслідування детективи ТУ БЕБ у Вінницькій області встановили, що підприємство-виробник побутової хімії приховувало реальні обсяги реалізації своєї продукції. Частину операцій з її постачання на території України службові особи не відображали у податковій звітності, що давало змогу сплачувати менше податків.

Крім того, підприємство неправомірно формувало податковий кредит та не в повному обсязі сплачувало податки, збори й єдиний соціальний внесок під час виплати заробітної плати працівникам.

Унаслідок використання такої схеми до бюджету та державних соціальних фондів не надійшло понад 61 млн грн.

Детективи встановили, що серед кінцевих бенефіціарних власників товариства раніше була компанія з російської федерації. Відтак частина фінансових ресурсів підприємства могла перебувати під контролем осіб, пов’язаних із державою-агресором.

Дії службових осіб підприємства кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 (умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах) та ч. 2 ст. 212¹ Кримінального кодексу України (умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування).

Наразі завдані державі збитки відшкодовано в повному обсязі. До бюджету сплачено понад 61 млн грн податків та єдиного соціального внеску.

Процесуальне керівництво здійснювали прокурори Вінницької обласної прокуратури.

В ТУ БЕБ наголошують: в умовах воєнного стану кожна гривня податків – це внесок у обороноздатність країни та соціальну підтримку громадян. Економічні злочини, особливо в умовах війни, підривають фінансову стабільність держави та будуть жорстко припинятися. Відтак системна робота щодо детінізації економіки триває.

БЕБ