Неправильное формирование налогового кредита и недоплаты ЕСВ: практика БЭБ

Больше по теме:

В декларации за какой период можно отражать налоговый кредит по разблокированной налоговой накладной

Предприятие с российским следом в структуре собственности уклонилось от уплаты более 61 млн грн налогов и единого социального взноса. В течение 2022–2024 годов его должностные лица скрывали реальные объемы деятельности и подавали недостоверную налоговую отчетность.

В ходе досудебного расследования детективы ТУ БЭБ в Винницкой области установили, что предприятие-производитель бытовой химии скрывало реальные объемы реализации продукции. Часть операций по ее поставке на территории Украины должностные лица не отражали в налоговой отчетности, что позволяло платить меньше налогов.

Кроме того, предприятие неправомерно формировало налоговый кредит и не в полном объеме уплачивало налоги, сборы и единый социальный взнос при выплате заработной платы работникам.

В результате использования такой схемы в бюджет и государственные социальные фонды не поступило более 61 млн грн.

Детективы установили, что среди конечных бенефициарных собственников общества раньше была компания из российской федерации. Следовательно, часть финансовых ресурсов предприятия могла находиться под контролем лиц, связанных с государством-агрессором.

Действия должностных лиц предприятия квалифицированы по ч. 3 ст. 212 (преднамеренное уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах) и ч. 2 ст. 212¹ Уголовного кодекса Украины (преднамеренное уклонение от уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование).

В настоящее время нанесенный государству ущерб возмещен в полном объеме. В бюджет уплачено более 61 млн грн налогов и единого социального взноса.

Процессуальное руководство осуществляли прокуроры Винницкой областной прокуратуры.

В ТУ БЭБ отмечают: в условиях военного положения каждая гривня налогов – это вклад в обороноспособность страны и социальную поддержку граждан. Экономические преступления, особенно в условиях войны, подрывают финансовую устойчивость государства и будут жестко остановлены. Таким образом, системная работа по детенизации экономики продолжается.

БЭБ