Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

ПДВ: практичні рішення нестандартних ситуацій

16.02.2021

Для кожного платника ПДВ важливо правильно визначити об’єкт обкладення ПДВ, дату виникнення податкових зобов’язань. А якщо станеться така неприємність, як блокування податкових накладних або розрахунків коригування, треба знати, як реагувати, які документи підготувати, щоб отримати рішення про розблокування.

У спецвипуску «ПДВ: практичні рішення нестандартних ситуацій» ми проаналізували спірні ситуації, що найбільш часто зустрічаються, пов’язані з адмініструванням ПДВ, і надали можливі шляхи їх вирішення.  Зокрема, розглянули такі ситуації:

  • безплатні постачання: як визначити базу оподаткування та оформити податкові накладні, у тому числі при безплатному переданні пільговуваного товару, і як можна уникнути обкладення ПДВ при рекламних роздаваннях товару;
  • відступлення права вимоги та переведення боргу: чим відрізняються ці договірні відносини та як вести облік ПДВ за цими операціями сторонам правочину;
  • списання ТМЦ і необоротних активів: як визначити базу обкладення ПДВ і в яких випадках не виникає об’єкт оподаткування;
  • ПДВ-наслідки в разі зміни напряму використання товарів, необоротних активів;
  • розрахунки за рахунок бюджетних коштів: як підтвердити право на зобов’язання за датою оплати;
  • проведення оплати третьою особою: на кого постачальникові оформляти податкову накладну;
  • постачання програмної продукції та послуг: коли застосовується пільга, а коли операція обкладається ПДВ за ставкою 20 %;
  • бюджетне відшкодування: як не помилитися при його декларуванні та не отримати відмову;
  • давальницьке перероблення в Україні: облік ПДВ від увезення сировини до утилізації відходів;
  • визначення дати виникнення податкових зобов’язань під час експорту товарів, у тому числі якщо здійснюється операція експорту без вивезення;
  • критерії прирахування платника ПДВ до складу ризикових, алгоритм дій при блокуванні податкових накладних і розрахунків коригування;
  • порядок заповнення та подання таблиці даних платника ПДВ і пояснення до неї: що робити у випадку відмови в прийнятті таблиці.

Спецвипуск буде корисним для керівників підприємств, бухгалтерів, аудиторів.

Особливості ПДВ-обліку деяких операцій в Україні

Безплатні передачі та ПДВ-наслідки

Відступлення права вимоги та переведення боргу: ПДВ-облік

Списуємо ТМЦ і необоротні активи: чи нараховувати ПДВ

Зміна напряму використання товарів і послуг: коли та які ПДВ-наслідки виникнуть

Як підтвердити право на зобов’язання з оплати за рахунок бюджетних коштів

Оплата заборгованості через третю особу: на кого постачальникові оформляти ПН

Від контрагента отримано відшкодування заподіяної шкоди: чи обкладати ПДВ

Бонуси дистриб’юторам у ПДВ-обліку

Застосування пільги при постачанні програмної продукції: 10 практичних ситуацій

Загибель посівів сільгоспкультур: чи треба нараховувати компенсуючі податкові зобов’язання

Бюджетне відшкодування: як заявити, щоб не прогадати

Особливості ПДВ-обліку операцій у сфері ЗЕД

Давальницьке перероблення на МТУ: облік ПДВ від увезення сировини до утилізації відходів

Дата експорту для ПДВ: як уникнути спорів?

Експорт товару без вивезення: чи застосовується експортна ставка 0 %?

Місце постачання ЗЕД-послуг: як не помилитися при визначенні об’єкта обкладення ПДВ

ПН і РК: оформлення, штрафи, блокування

Як уникнути статусу ризикового платника ПДВ

Заблокували ПН або РК: що робити та що буде, якщо нічого не робити

Як правильно заповнити Таблицю даних і що робити, якщо її не приймають

Нові штрафи за несвоєчасну реєстрацію ПН і РК: як застосовувати різні норми ПК

Коментарі до матеріалу
Всього коментарів 1
Відсортовано:
Швидка реєстрація
Будьте в курсі змін і актуальних тем, задавайте питання.
Популярне
20.06.2025
Резерв сумнівних боргів: у яких випадках підприємству вигідно його створювати
Розповімо, які підприємства можуть оптимізувати податок на прибуток шляхом створення резерву сумнівних боргів та як правильно сформувати цей резерв, щоб не було претензій з боку контролюючих органів. У чому полягає проблема: оптимізація об’єкта обкладення податком на прибуток для деяких підпри...
20.06.2025
Як розрахувати резерв відпусток на дату балансу
У статті розповімо про порядок формування резерву відпусток і регулярність його перегляду. Чи треба щомісячно інвентаризувати резерв? Забезпечення на оплату відпусток формується для рівномірного розподілу витрат на відпустки між звітними періодами. Його створення – обов’язок підприємства...
20.06.2025
Резерв на виконання гарантійних забов'язань: хто повинен створювати та в чому вигода
У статті розповімо, як знання стандартів бухобліку допомагають оптимізувати базу обкладення податком на прибуток. Також поговоримо про формування резерву на виконання гарантійних зобов’язань. Корисна норма бухобліку: згідно з п. 13–18 НП(С)БО 11 «Зобов'язання» підприємствам д...
Нове
03.06.2025
Ліцензія на пальне, алкогольні та тютюнові вироби: порядок отримання, сплати, анулювання
З 01.01.2025 правила отримання ліцензії на зберігання пального і торгівлю алкогольними напоями та тютюновими виробами суттєво змінилися. У цьому спецвипуску ми розповімо, як суб’єктам господарювання, які займаються вищезгаданими видами діяльності, підготуватися до процедури отримання ліцензії ...
07.05.2025
Оформлення та оплата щорічних відпусток: практичні ситуації
Щорічна відпустка – це не лише законне право кожного працівника на відпочинок, а й важливий елемент трудових відносин, який потребує правильного оформлення. У цій статті ми детально розглянемо, як належним чином оформити щорічну відпустку, щоб дотриматися законодавства, уникнути непорозумінь і...
21.02.2025
Декларація з ПДВ із додатками: алгоритм заповнення
Кожен платник ПДВ щомісяця подає звітність із цього податку. І здавалося б, що з її заповненням усе зрозуміло і жодних запитань немає. Але змінюється форма звітності, здійснюються нові операції – і запитання виникають. У спецвипуску ми розглянули нюанси заповнення рядків декларації та додаткі...
Кращі матеріали