ПДВ: практичні рішення нестандартних ситуацій

Для кожного платника ПДВ важливо правильно визначити об’єкт обкладення ПДВ, дату виникнення податкових зобов’язань. А якщо станеться така неприємність, як блокування податкових накладних або розрахунків коригування, треба знати, як реагувати, які документи підготувати, щоб отримати рішення про розблокування.

У спецвипуску «ПДВ: практичні рішення нестандартних ситуацій» ми проаналізували спірні ситуації, що найбільш часто зустрічаються, пов’язані з адмініструванням ПДВ, і надали можливі шляхи їх вирішення.  Зокрема, розглянули такі ситуації:

• безплатні постачання: як визначити базу оподаткування та оформити податкові накладні, у тому числі при безплатному переданні пільговуваного товару, і як можна уникнути обкладення ПДВ при рекламних роздаваннях товару;
• відступлення права вимоги та переведення боргу: чим відрізняються ці договірні відносини та як вести облік ПДВ за цими операціями сторонам правочину;
• списання ТМЦ і необоротних активів: як визначити базу обкладення ПДВ і в яких випадках не виникає об’єкт оподаткування;
• ПДВ-наслідки в разі зміни напряму використання товарів, необоротних активів;
• розрахунки за рахунок бюджетних коштів: як підтвердити право на зобов’язання за датою оплати;
• проведення оплати третьою особою: на кого постачальникові оформляти податкову накладну;
• постачання програмної продукції та послуг: коли застосовується пільга, а коли операція обкладається ПДВ за ставкою 20 %;
• бюджетне відшкодування: як не помилитися при його декларуванні та не отримати відмову;
• давальницьке перероблення в Україні: облік ПДВ від увезення сировини до утилізації відходів;
• визначення дати виникнення податкових зобов’язань під час експорту товарів, у тому числі якщо здійснюється операція експорту без вивезення;
• критерії прирахування платника ПДВ до складу ризикових, алгоритм дій при блокуванні податкових накладних і розрахунків коригування;
• порядок заповнення та подання таблиці даних платника ПДВ і пояснення до неї: що робити у випадку відмови в прийнятті таблиці.

Спецвипуск буде корисним для керівників підприємств, бухгалтерів, аудиторів.

Особливості ПДВ-обліку деяких операцій в Україні

Безплатні передачі та ПДВ-наслідки

Відступлення права вимоги та переведення боргу: ПДВ-облік

Списуємо ТМЦ і необоротні активи: чи нараховувати ПДВ

Зміна напряму використання товарів і послуг: коли та які ПДВ-наслідки виникнуть

Як підтвердити право на зобов’язання з оплати за рахунок бюджетних коштів

Оплата заборгованості через третю особу: на кого постачальникові оформляти ПН

Від контрагента отримано відшкодування заподіяної шкоди: чи обкладати ПДВ

Бонуси дистриб’юторам у ПДВ-обліку

Застосування пільги при постачанні програмної продукції: 10 практичних ситуацій

Загибель посівів сільгоспкультур: чи треба нараховувати компенсуючі податкові зобов’язання

Бюджетне відшкодування: як заявити, щоб не прогадати

Особливості ПДВ-обліку операцій у сфері ЗЕД

Давальницьке перероблення на МТУ: облік ПДВ від увезення сировини до утилізації відходів

Дата експорту для ПДВ: як уникнути спорів?

Експорт товару без вивезення: чи застосовується експортна ставка 0 %?

Місце постачання ЗЕД-послуг: як не помилитися при визначенні об’єкта обкладення ПДВ

ПН і РК: оформлення, штрафи, блокування

Як уникнути статусу ризикового платника ПДВ

Заблокували ПН або РК: що робити та що буде, якщо нічого не робити

Як правильно заповнити Таблицю даних і що робити, якщо її не приймають

Нові штрафи за несвоєчасну реєстрацію ПН і РК: як застосовувати різні норми ПК