• Швидкий пошук надійних рішень
    і практичної інформації

Uteka

Я шукаю...

Де шукати:

розширений пошук
Отримайте доступ до більше 2 мільйонів готових рішень, публікацій та оглядів
Оформити
передплату

Планування грошових потоків

23.08.2019 129 0 0

Управлінський облік: бюджетування, управління дебіторською та кредиторською заборгованістю, прогнозний баланс

Час здійснювати виплати, а коштів на поточних рахунках недостатньо. Така ситуація знайома багатьом підприємствам, навіть дуже прибутковим. Для того щоб звести їх виникнення до мінімуму, скористайтеся відомим інструментом фінансового планування – складайте касовий план.

Ефективне управління грошовими коштами включає:

  • складання прогнозного плану надходження та витрачання грошових коштів (його ми розглянемо в цій консультації);
  • контроль за їх рухом (для цього використовують та аналізують обороти та залишки за рахунками 30, 31, 33);
  • аналіз руху на підставі Звіту про рух грошових коштів.

Прогнозування грошових коштів за своєю суттю є складанням плану руху коштів у касах та на розрахункових рахунках підприємства, тому його прийнято називати касовим планом.

Головна мета складання касового плану – визначити розмір та дати виникнення потреби підприємства у грошових коштах у майбутньому. З огляду на те що довгострокове планування (тим більше в нестабільній економічній ситуації) здійснити важко, касовий план, як правило, складають на календарний рік (квартал) з обов’язковим помісячним розбиттям. Для оперативного планування, особливо якщо грошові потоки мають великі коливання, застосовують потижневе розбиття.

Повна версія доступна тільки передплатникам

Кращі матеріали