• Быстрый поиск надежных решений
    и практической информации

Uteka

Я ищу...

Где искать:

расширенный поиск
Получите доступ к более 2 миллионов готовых решений, публикаций и обзоров
Оформить
подписку

Планирование денежных потоков

23.08.2019 216 0 0

Управленческий учет: бюджетирование, управление дебиторской и кредиторской задолженностью, прогнозный баланс

Время осуществлять выплаты, а средств на текущих счетах недостаточно. Такая ситуация знакома многим предприятиям, даже очень прибыльным. Для того чтобы свести риск ее возникновения к минимуму, воспользуйтесь известным инструментом финансового планирования – составляйте кассовый план.

Эффективное управление денежными средствами включает:

  • составление прогнозного плана поступления и расходования денежных средств (его мы рассмотрим в этой консультации);
  • контроль за их движением (для этого используют и анализируют обороты и остатки по счетам 30, 31, 33);
  • анализ движения на основании Отчета о движении денежных средств.

Прогнозирование денежных средств по своей сути является составлением плана движения средств в кассах и на расчетных счетах предприятия, поэтому его принято называть кассовым планом.

Главная цель составления кассового плана – определить размер и даты возникновения потребности предприятия в денежных средствах в будущем. Учитывая то что долгосрочное планирование (тем более в нестабильной экономической ситуации) осуществить трудно, кассовый план, как правило, составляют на календарный год (квартал) с обязательной помесячной разбивкой. Для оперативного планирования, особенно если денежные потоки имеют большие колебания, применяют понедельную разбивку.

Полная версия доступна только подписчикам

Лучшие материалы