12 декабря 2018

13:32

РК с типами причин 101–104: правила составления

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Цели статьи: объяснить, на какую дату составляются РК с такими типами причин, кто их составляет и кто регистрирует в ЕРНН и как они отражаются в декларации по НДС; показать на числовых примерах особенности составления РК по каждой причине корректировки с учет...

Алексей Нагорный

12.12.2018 30905 0 4

Хозяйственные операции

13:19

Цена поставки ниже базы налогообложения: оформляем НН

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: как определяется база налогообложения; порядок оформления НН (как сводных, так и обычных) для доначисления налоговых обязательств до базы налогообложения. База налогообложения При поставке товаров/услуг, необоротных активов база обложен...

Зинаида Омельницкая

12.12.2018 13879 0 3

Хозяйственные операции

12:17

Оформление итоговой налоговой накладной

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: когда и как часто оформляется итоговая НН; особенности оформления итоговой НН; особенности корректировки итоговой НН. Когда оформляется итоговая НН Итоговая НН составляется по ежедневным итогам операций, перечисленных в п. 201.4 НК и п...

Зинаида Омельницкая

12.12.2018 1557 0 2

Хозяйственные операции

11:52

Сводные НН согласно п. 198.5, 199.1 НК

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: когда оформляются сводные НН согласно п. 198.5, 199.1 НК; особенности оформления таких НН. Когда налоговые обязательства начисляются на основании п. 198.5, 199.1 НК Согласно п. 198.5 НК покупатель – плательщик НДС обязан начислить...

Зинаида Омельницкая

12.12.2018 21124 0 2

Хозяйственные операции

11:43

Расчет корректировки к НН, составленным согласно п. 198.5, 199.1, 201.4 НК

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи:особенности оформления РК с причинами корректировки 201–203;особенности оформления РК к сводной НН, составленной на ритмичные и непрерывные поставки.РК с причиной корректировки «201»С причиной «201» корректируются сводные НН с кодом признака...

Зинаида Омельницкая

12.12.2018 13531 3 5

Хозяйственные операции

11:43

Налоговая накладная на покупателя – неплательщика НДС

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Особенности заполнения НН: указывается тип причины; указывается условный ИНН. При оформлении НН на неплательщика НДС необходимо указать соответствующий тип причины из перечня, приведенного в п. 8 Порядка № 1307. Тип причины зависит от операции, на которую оф...

Зинаида Омельницкая

12.12.2018 20832 0 3

Юридические консультации

11:35

Блиц-обзор постановлений Верховного суда в декабре 2018 года

За первыую рабочую неделю декабря 2018 года, ВС (административное производство) было рассмотрено более ста дел. Сейчас мы с Вами коротко ознакомимся с самыми важными. Блокировка НН ВС рассмотрел дела о приостановлении НН в 2017 году. И, хотя критерии рискованности несколько модифицированы в 2018 г...

Екатерина Чучалина

12.12.2018 520 0 0

Хозяйственные операции

08:21

РК при изменении цены

Примеры заполенения по другим причинам корректировки см. в публикации «РК с типами причин 101–104: правила составления» Какой условный код причины корректировки используется, если цена меняется на весь товар или на часть товара? Каковы особенности составления РК при изменении цены?...

Алексей Нагорный

12.12.2018 42933 0 5

Хозяйственные операции

08:13

РК при зачете

Примеры заполенения по другим причинам корректировки см. в публикации «РК с типами причин 101–104: правила составления» Каковы особенности составления РК при проведении зачета? Что нужно учесть, если предоплата по одному договору полностью засчитывается как предоплата (постоплата) ...

Алексей Нагорный

12.12.2018 6100 2 2

Хозяйственные операции

08:01

РК при изменении цены и количества товара

Примеры заполенения по другим причинам корректировки см. в публикации «РК с типами причин 101–104: правила составления» С каким условным кодом причины составляется РК в случае изменения цены и количества товара? Каковы правила составления такого РК? Изменение цены и количества одно...

Алексей Нагорный

12.12.2018 39875 0 9

11 декабря 2018

Хозяйственные операции

11:44

НН при получении услуг от нерезидента

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: в каком случае оформляется НН; как определить базу налогообложения и дату начисления налоговых обязательства и налогового кредита; особенности оформления НН. Правила налогообложения и составления НН Порядок обложения НДС операций по пр...

Ольга Коваленко

11.12.2018 5773 0 2

Хозяйственные операции

11:27

РК для покупателя – неплательщика НДС

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Особенности оформления РК: при возврате ему оплаченных товаров поставщик – плательщик НДС может оформить РК только после того, как вернет покупателю – неплательщику НДС деньги за товар; любые РК, выписанные на покупателя – неплательщика НДС,...

Зинаида Омельницкая

11.12.2018 20557 0 3

Хозяйственные операции

11:12

Общие правила составления и подачи РК

Примеры заполенения по другим причинам корректировки см. в публикации «РК с типами причин 101–104: правила составления» В каком случае составляются РК с типами причин 101–104? Для проведения корректировок по обычным НН, составляемым на разовую поставку, выделено 4 условных к...

Алексей Нагорный

11.12.2018 4665 0 2

Хозяйственные операции

09:37

Составление НН филиалом

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Особенности заполнения НН: указывается номер филиала; указывается ИНН и налоговый номер головного предприятия (далее – ГП). Напомним, что филиал не является самостоятельным плательщиком НДС, так как не подпадает под определение лица из пп. 14.1.139 НК....

Зинаида Омельницкая

11.12.2018 4224 0 2

Хозяйственные операции

09:04

Сводные НН при ритмичных и непрерывных поставках

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: какие поставки носят ритмичный и непрерывный характер; каковы особенности оформления НН при таких поставках. Когда оформляется сводная НН Согласно п. 201.4 НК Плательщик НДС выписывает сводную НН при условии, что поставка товаров (услу...

Зинаида Омельницкая

11.12.2018 10243 0 8

Хозяйственные операции

08:57

Нулевая ставка и льготы: оформляем НН

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Особенности оформления НН: при вывозе товаров из Украины; прочих поставках товаров и услуг с применением нулевой ставки; поставках товаров/услуг, которые освобождены от обложения НДС. Вывоз товаров из Украины с применением ставки 0 % По нулевой ставке НДС ...

Екатерина Давыдова

11.12.2018 24710 0 2

Хозяйственные операции

08:35

Справочник новаций в оформлении НН и РК

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: новые реквизиты НН/РК и правила их заполнения; новые требования к оформлению РК. Новые реквизиты для всех НН и РК В табл. 1 указаны все новые реквизиты и те реквизиты, порядок заполнения которых изменился. Таблица 1 Разде...

Екатерина Давыдова

11.12.2018 5305 0 6

Хозяйственные операции

08:10

РК на полный возврат товара или возврат полной суммы предоплаты за товар/услугу

Примеры заполенения по другим причинам корректировки см. в публикации «РК с типами причин 101–104: правила составления» Что считается полным возвратом товара или предоплаты для целей применения корректировки с условным кодом 103? Каковы особенности заполнения РК? Правила составлени...

Алексей Нагорный

11.12.2018 39410 0 3

Хозяйственные операции

07:36

РК для аннулирования ошибочной НН

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: какая НН считается ошибочной; каков порядок первой корректировки ошибочной НН; как оформить повторный РК к ошибочной НН; когда РК с типом причины «20» не оформляется. Что такое ошибочная НН Чаще всего ошибочная НН появляет...

Зинаида Омельницкая

11.12.2018 10090 0 3

10 декабря 2018

Учет, налоги и отчетность

08:34

О формировании РК к НН зарегистрированной на ошибочного покупателя

Каждый бухгалтер может ошибиться при регистрации в ЕРНН НН, особенно, если таких документов ежедневно - множество. Пункт 192.1 НК уверяет нас, что любую ошибку в НН можно исправить: «Расчет корректировки к налоговой накладной состоит также в случае исправления ошибок, допущенных при составлени...

Екатерина Чучалина

10.12.2018 8865 0 3

Надежные решения по бухучету, налогам и праву