Тема:
Податкові зобов'язання з ПДВ: виправляємо помилки та їх наслідки
Уточнюючий розрахунок із ПДВ: куди перераховувати недоплату, штраф і пеню? Виправлення помилок: податковий кредит Виправляємо помилки у від’ємному значенні ПДВ Виправлення помилок з ПДВ: відповідаємо на запитання Акценти цієї статті: наслідки помилок у сумах податкових зобов'язань; зв'язок...
Зінаїда Омельницька
11.10.2018 1458 0 1
Уточнюючий розрахунок із ПДВ: куди перераховувати недоплату, штраф і пеню?
Податкові зобов'язання з ПДВ: виправляємо помилки та їх наслідки Виправлення помилок: податковий кредит Виправляємо помилки у від’ємному значенні ПДВ Виправлення помилок з ПДВ: відповідаємо на запитання Акценти цієї статті: коли і куди слід сплатити суму недоплати, штрафу і пені за уточнююч...
11.10.2018 1635 0 2
Як повернути кошти із СЕА
Для кого ця стаття: для платників ПДВ, у яких на електронному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ (далі – СЕА) є залишок коштів і які бажають повернути його на свій поточний рахунок. Із цієї статті ви дізнаєтеся: у яких випадках можна повернути кошти із СЕА та що для цього треб...
09.10.2018 679 0 1
Порядок розрахунку показника ΣОвердрафт в СЕА ПДВ
Відповідно до п. 200¹.3 ст. 200¹ Податкового кодексу показник ΣОвердрафт є складовою формули, за якою обраховується сума податку, на яку платник податку має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних. ΣОверд...
19.07.2018 1 0 0
Правильно вказуйте обов’язкові реквізити при поповненні електронного рахунку у СЕА ПДВ
Вивчаємо показники формули в СЕА Головне управління ДФС у Дніпропетровській області звертає увагу платників ПДВ, що згідно з п. 4 Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 16.10.2014 № 569 рахунок у системі електронного а...
11.06.2018 5328 0 0
Як заповнити платіжне доручення при перерахуванні коштів на електронний рахунок СЕА ПДВ?
Як бюджетній установі – платнику податків на загальних підставах пере рахувати кошти з власного поточного рахунка на електронний рахунок системи електронного адміністрування ПДВ (далі – СЕА)? Які реквізити слід зазначати у платіжному дорученні? Відповідно до п. 2001.2 Податкового кодексу...
08.06.2018 3878 0 1
Вивчаємо показники формули в СЕА
Звітність з ПДВ: від А до Я Акценти цієї статті: які операції впливають на формування кожного показника формули в системі електронного адміністрування (далі – СЕА); як змінюється ліміт реєстрації (∑Накл) у випадку збільшення або зменшення кожного показника. Як працює СЕА Порядок ...
07.06.2018 543 0 2
Звітність з ПДВ: від А до Я
Декларація з ПДВ: заповнюємо порядково Додаток 1: коли подавати та як заповнити Додаток 2: заповнюємо та виправляємо помилки Додаток 5: правила заповнення Заповнюємо додаток 6 Додаток 8: хто і коли подає Додаток 9: порядок заповнення та виправлення помилок Виправлення помилок у декларації з П...
07.06.2018 4174 0 3
Як формуються показники формули в СЕА
Акценти цієї статті: склад показників формули в системі електронного адміністрування ПДВ (далі – СЕА); вплив показників формули на ліміт реєстрації. Показники формули в СЕА Платник ПДВ має право зареєструвати податкові накладні та розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накла...
26.04.2018 3488 0 2
Чи можна поповнити рахунок платника в СЕА ПДВ з поточного рахунку іншої особи?
Щодо можливості поповнення рахунку у системі електронного адміністрування ПДВ одного платника ПДВ з поточного рахунку іншої особи ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КОНСУЛЬТАЦІЯ від 05.04.2018 р. № 1452/6/99-99-15-03-02-15/ІПК Про оподаткування ПДВ Державна фіскальна ...
17.04.2018 1789 0 0
СЕА: особливості формування показників
Акценти цієї статті: порядок формування кожного показника формули в СЕА і вплив його на ліміт реєстрації; коли виникає override і що робити, якщо він виник; що таке другий ліміт реєстрації. Принцип роботи СЕА Принцип роботи СЕА полягає в такому: платник ПДВ може зареєструвати ПН/РК у ЄРПН, як...
15.12.2017 976 0 4
Як сільгосппідприємствам відновити реєстраційний ліміт, який був зменшений через показник ∑Перевищ
Суть проблеми У жовтні–листопаді поточного року ДФС змінила порядок розрахунку показника ∑Перевищ у системі електронного адміністрування ПДВ (далі – СЕА). Як пояснює ДФС, це було зроблено для реалізації норм п. 2001.9 Податкового кодексу (далі – ПК). Причому програмне забезпеч...
01.12.2017 420 2 2
ДФС відповідає за технічні проблеми функціонування СЕА
Ухвала ВАСУ від 11.07.17 р., ЄДРСР, реєстр. № 67750767 Суть спору Підприємство направило на реєстрацію податкові накладні (далі – ПН). Відповідно до отриманої квитанції йому було відмовлено в прийнятті до реєстрації ПН в ЄРПН. Причому в одних квитанціях взагалі не названа причина відмови, а в інших...
24.11.2017 2012 0 1
З яких причин виникає показник «другий ліміт» у витязі з СЕА ПДВ?
Правові основи функціонування системи електронного адміністрування (далі – СЕА) ПДВ регулюються ст. 200 прим. 1 Податкового кодексу України (далі – ПКУ) та регламентуються Порядком електронного адміністрування податку на додану вартість, затвердженим постановою Кабінету Міні...
23.11.2017 625 0 0
Коли подавати декларацію з ПДВ, щоб не виник override
Акценти цієї статті: як вийти із ситуації, коли через відсутність квитанції про реєстрацію податкової накладної (далі – ПН) у підприємства зменшився ліміт реєстрації. Ситуація з практики Бухгалтер 09.11.17 р. виконала такі дії: до 12.30 відправила ПН на реєстрацію в ЄРПН на суму 30 000 грн. (у т...
20.11.2017 1904 0 3
Особливості відображення податкового кредиту на підставі замінників ПН
Акценти цієї статті: які документи можуть замінити податкову накладну (далі – ПН); який строк для відображення податкового кредиту на підставі замінників ПН; замінники ПН і формула в СЕА. Документи – замінники ПН Крім ПН підставою для віднесення сум ПДВ до складу податкового кредиту є також д...
19.10.2017 306 0 1
Як сільгосппідприємству повернути переплату з електронного рахунка в СЕА?
Оскільки додаткові електронні рахунки в СЕА, які використовували суб'єкти спецрежиму, з 1 січня 2017 року були заблоковані, сільгосппідприємства для збільшення суми реєстраційного ліміту перераховували кошти на основний електронний рахунок (3751). У зв'язку із цим у багатьох із них на цьому рахунку ...
02.06.2017 301 0 0
Реєстраційний ліміт в СЕА буде збільшено на суми, перераховані на спецрахунок
Законом № 1988 врегульовано питання про долю коштів, які були перераховані сільгосппідприємствами – колишніми спецрежимниками на спеціальний рахунок у банку, минаючи додаткові рахунки в системі електронного адміністрування ПДВ (далі – СЕА), за результатами спецрежимної декларації з ПДВ за грудень (I...
21.04.2017 396 0 1
Як повернути переплату з електронного рахунка в СЕА
Для кого ця стаття: для сільгосппідприємств, у яких на основному електронному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ (далі – СЕА) є залишок коштів, який перевищує суму, що підлягає сплаті до бюджету згідно з декларацією. Із цієї статті ви дізнаєтеся: як повернути переплату з електронног...
03.02.2017 558 0 2
ПДВ-2017
Порядок відображення податкового кредиту 1. Уточнено, що до податкового кредиту відносяться суми ПДВ, сплачені (нараховані) при ввезенні товарів та/або необоротних активів на митну територію України (далі – МТУ) (п. 198.1 ПК). Тобто немає прив'язки до факту придбання таких активів (їх увезення мож...
10.01.2017 4241 0 2