СЕА: особливості формування показників

15.12.2017 1025 0 4

Акценти цієї статті:

порядок формування кожного показника формули в СЕА і вплив його на ліміт реєстрації;
коли виникає override і що робити, якщо він виник;
що таке другий ліміт реєстрації.

Принцип роботи СЕА полягає в такому: платник ПДВ може зареєструвати ПН/РК у ЄРПН, якщо сума ліміту реєстрації більша або дорівнює сумі ПДВ у такій ПН/РК.

ПДВ-формула наведена в п. 200¹.3 ПК. Ліміт реєстрації (∑Накл) – це віртуально розрахована величина. Вона показує, на яку суму ПДВ підприємство має право зареєструвати ПН/РК в ЄРПН. Формула має такий вигляд:

∑Накл = ∑НаклОтр + ∑Митн + ∑ПопРах +
+ ∑Овердрафт – ∑НаклВид – ∑Відшкод –
– ∑Перевищ,

Показники формули обчислюються з 1 липня 2015 року (п. 200¹.3 ПК).

Повна версія доступна тільки передплатникам