Тема:
Налоговые обязательства по НДС: исправляем ошибки и их последствия
Уточняющий расчет по НДС: куда перечислять недоплату, штраф и пеню? Исправление ошибок: налоговый кредит Исправляем ошибки в отрицательном значении НДС Исправление ошибок по НДС: отвечаем на вопросы Акценты этой статьи: последствия ошибок в суммах налоговых обязательств; связь ошибок в деклараци...
Зинаида Омельницкая
11.10.2018 1458 0 1
Уточняющий расчет по НДС: куда перечислять недоплату, штраф и пеню?
Налоговые обязательства по НДС: исправляем ошибки и их последствия Исправление ошибок: налоговый кредит Исправляем ошибки в отрицательном значении НДС Исправление ошибок по НДС: отвечаем на вопросы Акценты этой статьи: когда и куда следует уплатить сумму недоплаты, штрафа и пени по уточняющему ра...
11.10.2018 1635 0 2
Как вернуть средства с СЕА
Для кого эта статья: для плательщиков НДС, у которых на электронном счете в системе электронного администрирования НДС (далее – СЭА) есть остаток средств и которые хотят вернуть его на свой текущий счет. Из этой статьи вы узнаете: в каких случаях можно вернуть средства из СЭА и что для этого ...
09.10.2018 679 0 1
Порядок расчета показателя ΣОвердрафт в СЕА НДС
Согласно п. 200¹.3 ст. 200¹ Налогового кодекса показатель ΣОвердрафт является составной формулы, по которой рассчитывается сумма налога, на которую налогоплательщик имеет право зарегистрировать налоговые накладные и/или расчеты корректировки в Едином реестре налоговых накладных. &Sig...
19.07.2018 1 0 0
Правильно указывайте обязательные реквизиты при пополнении электронного счета в СЭА НДС
Изучаем показатели формулы в СЭА Главное управление ГФС в Днепропетровской области обращает внимание плательщиков НДС, согласно п. 4 Порядка электронного администрирования налога на добавленную стоимость, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 16.10.2014 № 569 счет в системе элек...
11.06.2018 5328 0 0
Как заполнить платежное поручение при перечислении средств на электронный счет СЭА НДС?
Как бюджетному учреждению – налогоплательщику на общих основаниях перечислить средства с собственного текущего счета на электронный счет системы электронного администрирования НДС (далее – СЭА)? Какие реквизиты нужно указывать в платежном поручении? Согласно п. 2001.2 Налогового кодекса ...
08.06.2018 3878 0 1
Изучаем показатели формулы в СЭА
Отчетность по НДС: от А до Я Акценты этой статьи: какие операции влияют на формирование каждого показателя формулы в системе электронного администрирования (далее – СЭА); как изменяется лимит регистрации (∑Накл) в случае увеличения или уменьшения каждого показателя. Как работает СЭА ...
07.06.2018 543 0 2
Отчетность по НДС: от А до Я
Декларация по НДС: заполняем построчно Приложение 1: когда подавать и как заполнить Приложение 2: заполняем и исправляем ошибки Приложение 5: правила заполнения Заполняем приложение 6 Приложение 8: кто и когда подает Приложение 9: порядок заполнения и исправления ошибок Исправление ошибок в д...
07.06.2018 4174 0 3
Как формируются показатели формулы в СЭА
Акценты этой статьи: состав показателей формулы в системе электронного администрирования НДС (далее – СЭА); влияние показателей формулы на лимит регистрации. Показатели формулы в СЭА Плательщик НДС имеет право зарегистрировать налоговые накладные и расчеты корректировки в Едином реестре ...
26.04.2018 3488 0 2
Можно ли пополнить счет плательщика в СЕА НДС с текущего счета другого лица?
О возможности пополнения счета в системе электронного администрирования НДС одного плательщика НДС с текущего счета другого лица ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КОНСУЛЬТАЦІЯ від 05.04.2018 р. № 1452/6/99-99-15-03-02-15/ІПК Про оподаткування ПДВ Державна фіскальна с...
17.04.2018 1789 0 0
СЭА: особенности формирования показателей
Акценты этой статьи: порядок формирования каждого показателя формулы в СЭА и влияние его на лимит регистрации; когда возникает override и что делать, если он возник; что такое второй лимит регистрации. Принцип работы СЭА Принцип работы СЭА заключается в следующем: плательщик НДС может зарегис...
15.12.2017 976 0 4
Как сельхозпредприятиям возобновить регистрационный лимит, который был уменьшен через показатель ∑Перевищ
(изложено на языке оригинала) Суть проблеми У жовтні–листопаді поточного року ДФС змінила порядок розрахунку показника ∑Перевищ у системі електронного адміністрування ПДВ (далі – СЕА). Як пояснює ДФС, це було зроблено для реалізації норм п. 2001.9 Податкового кодексу (далі – ...
01.12.2017 420 2 2
ГФС несет ответственность за технические проблемы функционирования СЭА
Определение ВАСУ от 11.07.17 г., ЕГРСР, рег. № 67750767 Суть спора Предприятие направило на регистрацию налоговые накладные (далее – НН). В соответствии с полученной квитанцией ему было отказано в принятии к регистрации НН в ЕРНН. Причем в одних квитанциях вообще не названа причина отказа, а в друг...
24.11.2017 2012 0 1
По каким причинам возникает показатель «второй лимит» в извлечении из СЕА НДС?
Правовые основы функционирования системы электронного администрирования (далее - СЕА) НДС регулируются ст. 200 экз. 1 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) и регламентируются Порядком электронного администрирования налога на добавленную стоимость, утвержденным постановлен...
23.11.2017 625 0 0
Когда подавать декларацию по НДС, чтобы не возник override
Акценты этой статьи: как выйти из ситуации, когда из-за отсутствия квитанции о регистрации налоговой накладной (далее – НН) у предприятия уменьшился лимит регистрации. Ситуация из практики Бухгалтер 09.11.17 г. выполнила следующие действия: в 12.30 отправила НН на регистрацию в ЕРНН на сумму 30 ...
20.11.2017 1904 0 3
Особенности отражения налогового кредита на основании заменителей НН
Акценты этой статьи:какие документы могут заменить налоговую накладную (далее – НН);каков срок для отражения налогового кредита на основании заменителей НН;заменители НН и формула в СЭА.Документы – заменители ННПомимо НН основанием для отнесения сумм НДС к составу налогового кредита являются также д...
19.10.2017 306 0 1
Как сельхозпредприятию вернуть переплату с электронного счета в СЕА?
Поскольку дополнительные электронные счета в СЕА, которые использовали субъекты спецрежима, с 1 января 2017 были заблокированы, сельхозпредприятия для увеличения суммы регистрационного лимита перечисляли средства на основной электронный счет (3751). В связи с этим у многих из них на счету образовала...
02.06.2017 301 0 0
Регистрационный лимит в СЭА будет увеличен на суммы, перечисленные на спецсчет
Законом № 1988 урегулирован вопрос о судьбе средств, которые были перечислены сельхозпредприятиями – бывшими спецрежимщиками на специальный счет в банке, минуя дополнительные счета в системе электронного администрирования НДС (далее – СЭА), по результатам спецрежимной декларации по НДС за декабрь (I...
21.04.2017 396 0 1
Как вернуть переплату с электронного счета в СЭА
Для кого эта статья: для сельхозпредприятий, у которых на основном электронном счете в системе электронного администрирования НДС (далее – СЭА) есть остаток денежных средств, превышающий сумму, подлежащую уплате в бюджет согласно декларации. Из этой статьи вы узнаете: как вернуть переплату с электр...
03.02.2017 558 0 2
НДС-2017
Порядок отражения налогового кредита 1. Уточнено, что к налоговому кредиту относятся суммы НДС, уплаченные (начисленные) при ввозе товаров и/или необоротных активов на таможенную территорию Украины (далее – ТТУ) (п. 198.1 НК). То есть нет привязки к факту приобретения таких активов (их ввоз может ...
10.01.2017 4241 0 2