Повідомлення про подання пояснень та копій документів щодо податкових накладних/розрахунків коригування, реєстрацію яких зупинено
Аналітика:
Наведемо приклад заповнення форми J/F 1312603 (див. зразок 1).
Зразок 1
Пояснення до Повідомлення (див. зразок 2).
Зразок 2
Фірмовий бланк підприємства Пояснення Пояснення надається у зв’язку із зупинкою реєстрації податкової накладної від 08.07.2022 № 1236 відповідно до п. 1 Критеріїв ризиковості здійснення операцій, затверджених постановою КМУ від 11.12.2019 № 1165. ТОВ «ОМЕГА» є торговельним підприємством (основний вид діяльності – оптова торгівля харчовими продуктами (фруктами й овочами) (код КВЕД 46.31). Товар реалізується оптовим торговельним мережам, іншим суб'єктам торгівлі, зокрема і приватним підприємцям. Основні постачальники товару Придбання товару здійснюється як у вітчизняних виробників, так і у зарубіжних постачальників (імпорт товару).
Наявність достатніх трудових ресурсів Згідно зі штатним розписом (копія додається) станом на 01.07.2022 на підприємстві працює 29 осіб (із них: директор, експедитори – 4 особи, агент із митного оформлення, завідувач складу, вантажник, механізатор (докер-механізатор) комплексної бригади на навантажувально-розвантажувальних роботах, технолог – 5 осіб, водії автотранспортних засобів та ін.), місячний фонд оплати праці становить 896 900,00 грн (копія відомості нарахування заробітної плати додається). Наявна кількість працівників повністю задовольняє потреби нашого підприємства у трудових ресурсах.
Наявність достатньої матеріально-технічної бази На праві власності наше підприємство має основні засоби на загальну суму 2 215 550,55 грн (зокрема, системи кондиціонування – на суму 250 000,00 грн, холодильне обладнання – на суму 300 000,25 грн, навантажувачі – на суму 532 350,25 грн, транспортні засоби – ізотермічні фургони вантажопідйомністю 15 т на суму 1 403 200,05 грн). Вказані основні засоби обліковуються на балансі підприємства (оборотно-сальдова відомість за рахунком 10 додається). Також підприємство має орендовані приміщення:
Стосовно всіх перелічених активів, як власних, так і орендованих, підприємством надано до податкових органів повідомлення за формою № 20-ОПП. Доставку товару від постачальника та до покупця підприємство здійснює самостійно, у штаті є водії, а також орендований та власний автотранспорт.
Інформація про покупців Основні покупці. У межах господарської діяльності підприємство має відносини з такими ключовими контрагентами:
Щодо заблокованої ПН. ТОВ «ФОРМА» постачало такі товари:
Ці товари було придбано в таких постачальників:
Продаж товару покупцеві ТОВ «ФОРМА» здійснювався на підставі договору від 07.06.2022 № 15/1. На дату відвантаження товару ТОВ «ФОРМА» (08.07.2022) була оформлена видаткова накладна № 315 (копія додається), а також податкова накладна від 08.07.2022 № 1236, реєстрацію якої було зупинено відповідно до п. 1 Критеріїв ризиковості здійснення операцій, затверджених постановою КМУ від 11.12.2019 № 1165. Оплата відвантаженого товару ТОВ «ФОРМА» не проводилася, податкова накладна оформлена на дату першої події – відвантаження товару. Перелік копій документів, потрібних для розгляду питання щодо прийняття комісією регіонального рівня рішення про реєстрацію/відмову в реєстрації податкової накладної від 08.07.2022 № 1236 в ЄРПН, реєстрацію якої зупинено, містить:
Директор ТОВ «ОМЕГА» (підпис) Євген ВОЛК |
Таблиця даних платника податків (див. зразок 3).
Зразок 3
<...> Таблиця даних платника податку на додану вартість Тип особи:
ФГ «Мрія» (найменування або прізвище, ім’я та по батькові (за наявності) платника податку
Зазначена інформація є повною і достовірною. Особа, що підписує:
(реєстраційний номер облікової картки платника податків/
|
Пояснення до Таблиці (див. зразок 4).
Зразок 4
Опис господарської діяльності ФГ «Мрія» Фермерське господарство «Мрія» (код ЄДРПОУ 12345678) створено 12.03.2010. Основний вид діяльності господарства – вирощування зернових культур (код згідно з КВЕД 01.11) та вирощування овочевих культур (код згідно з КВЕД 01.13). Головою господарства з 12.03.2010 є Мельниченко П. Я. ФГ є платником єдиного податку четвертої групи. Для здійснення господарської діяльності господарство орендує у фізичних осіб земельні ділянки сільськогосподарського призначення площею 350 га. Ці ділянки включено в декларацію платника єдиного податку четвертої групи, яка подана до органу ДПС 17.02.2020. Для провадження господарської діяльності у господарства є такі основні засоби (власні та орендовані):
Інформація про наявні основні засоби подана до органу ДПС за формою № 20-ОПП 05.10.2018. У господарстві працює 5 осіб: голова, головний бухгалтер, агроном, комбайнер та комірник. Посадові оклади визначено штатним розписом. Заробітна плата нараховується вчасно, податки утримуються, нараховуються та сплачуються до бюджету, що відображається в Об'єднаній звітності з ЄСВ та ПДФО. До органів статистики подаються звіти за формами № 50-сг, № 4-сг та № 29-сг. Основними постачальниками сировини (паливо, добрива, насіння, запчастини) є ТОВ «Агропром» (код ЄДРПОУ 20156398), ПП «Престиж» (код ЄДРПОУ 25896321), ТОВ «Паливо» (код ЄДРПОУ 14785236). Вирощені зернові культури постачаються здебільшого ТОВ «Нібулон» за договором купівлі-продажу. Овочі постачаються ТОВ «АТБ-маркет» за договором купівлі-продажу. Діяльність за означеними кодами КВЕД є постійною, регулярною і впливає на фінансовий результат. Голова ФГ «Мрія» (підпис) Петро МЕЛЬНИЧЕНКО |
Зразки для завантаження:
Коментарі до матеріалу