Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

Затверджено Положення про фінансовий моніторинг бухгалтерами та аудиторами

Важливо
23.07.2024

Мінфін наказом від 07.06.2024 № 282, зареєстрованим у Міністерстві юстиції 16.07.2024 за № 1071/42416, затвердив Положення про здійснення фінансового моніторингу суб'єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство фінансів України (далі – Положення). 

Положенням установлюються загальні вимоги щодо організації та проведення первинного фінансового моніторингу такими суб'єктами первинного фінансового моніторингу та їх відокремленими підрозділами (за наявності): 

  • суб'єктами аудиторської діяльності; 
  • бухгалтерами, суб'єктами господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку; 
  • суб'єктами господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування; 
  • суб'єктами господарювання, що надають посередницькі та/або консультаційні послуги під час здійснення операцій з нерухомим майном; 
  • суб'єктами господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них; 
  • суб'єктами господарювання, які здійснюють торговельну діяльність культурними цінностями та/або надають посередницькі послуги в такій діяльності; 
  • суб'єктами господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри. 

Положенням також встановлюються загальні вимоги щодо: 

  • заходів для належної організації та проведення первинного фінансового моніторингу, належної системи управління ризиками; 
  • призначення працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу (далі – відповідальний працівник); 
  • правил фінансового моніторингу, програми проведення первинного фінансового моніторингу та інших внутрішніх документів з питань фінансового моніторингу, єдиних правил із питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (далі – запобігання та протидія) групи; 
  • проведення навчальних заходів, підготовки персоналу (працівників) суб'єкта первинного фінансового моніторингу щодо виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу; 
  • здійснення належної перевірки клієнтів (представників клієнтів), особливостей та надійних джерел для здійснення належної перевірки; 
  • спрощених та посилених заходів належної перевірки клієнта; 
  • особливостей використання агентів та інформації щодо здійснення належної перевірки, отриманої від третіх осіб; 
  • забезпечення виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу; 
  • порядку зупинення та поновлення здійснення фінансових операцій; 
  • порядку замороження активів, що пов'язані з тероризмом та його фінансуванням, розповсюдженням зброї масового знищення та його фінансуванням; 
  • надання особами повідомлень про порушення у сфері запобігання та протидії, порядку їх розгляду; 
  • проведення внутрішніх перевірок діяльності суб'єкта первинного фінансового моніторингу на предмет дотримання законодавства у сфері запобігання та протидії; 
  • порядку подання на запит Мінфіну інформації та/або документів (висновків, рішень), копій документів або витягів з документів. 

Наказ набере чинності з 01.08.2024, але не раніше дня опублікування. Станом на момент підготовки матеріалу наказ офіційно не опублікований. 

МІнфін


Приєднуйтесь до Uteka у Telegramm

Коментарі до матеріалу
Швидка реєстрація
Будьте в курсі змін і актуальних тем, задавайте питання.
Популярне
29.07.2025
Топ-20 новин минулого тижня
Найбільш цікаві новини минулого тижня Президент затвердив мораторій на перевірки бізнесу Оновлено правила ведення військового обліку: постанова КМУ від 16.07.2025 Оприлюднено зміни до КЗпП щодо встановлення наявності ознак трудових відносин Чи потрібно переоформлювати документи, якщо змінилася на...
20.05.2025
Актуальні рахунки для сплати податків
Інформація про реквізити рахунків, відкритих для зарахування податків, а також для сплати єдиного внеску Більше за темою: Нова форма ТТН: огляд змін Мікро, мале, середнє чи велике: навіщо треба визначати розмір підприємства Затверджуємо та оновлюємо штатний розпис: правила та нюанси Сп...
21.05.2025
Критично важливі підприємства до 28 травня мають подати відповідні дані: лист Мінекономіки
Більше за темою: Перелік галузевих та регіональних нормативних актів, якими затверджено критерії визнання підприємств критично важливими в особливий період Зарплатні критерії для бронювання працівників: обчислюємо середню зарплату Мінекономіки в листі від 19.05.2025 № 27-11/37509-07 поінформу...
Нове
29.07.2025
Стартували тристоронні зустрічі щодо фіналізації проєкту Трудового кодексу
Проєкт Трудового кодексу виходить на фінальну стадію. Розглянемо, що ж відбувається наразі із документом і яка його подальша доля. Більше за темою: Зміни до законодавства про трудові відносини в умовах воєнного стану У Києві розпочалася серія тристоронніх консультацій між Мінекономіки, довкілля та ...
29.07.2025
Розпочато розроблення Зміни № 16 до Класифікатора професій
Якщо у вас є необхідність впровадити нову професію на офіційний рівень, тобто внести її до Класифікатора професій, то це можна вже зробити. Рекомендуємо звертатися до Мінекономіки. Більше за темою: Запровадження Єдиного реєстру кваліфікацій Зміна № 14 до Класифікатора професій: що потрібно зробити...
29.07.2025
Деяким працівникам планують збільшити оклади на 50 %: законопроєкт
Чергові зміни в оплаті праці плануються з 1 січня 2026 року. Які категорії працівників та яку сферу ці нововведення можуть торкнутися?  Більше за темою: Якщо заборгованість із зарплати виплачується у липні 2025 року Працівники працюють неповний місяць чи неповний робочий час: як визначати сер...
Кращі матеріали