Затверджено Положення про фінансовий моніторинг бухгалтерами та аудиторами

Мінфін наказом від 07.06.2024 № 282, зареєстрованим у Міністерстві юстиції 16.07.2024 за № 1071/42416, затвердив Положення про здійснення фінансового моніторингу суб'єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство фінансів України (далі – Положення). 

Положенням установлюються загальні вимоги щодо організації та проведення первинного фінансового моніторингу такими суб'єктами первинного фінансового моніторингу та їх відокремленими підрозділами (за наявності): 

• суб'єктами аудиторської діяльності; 
• бухгалтерами, суб'єктами господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку; 
• суб'єктами господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування; 
• суб'єктами господарювання, що надають посередницькі та/або консультаційні послуги під час здійснення операцій з нерухомим майном; 
• суб'єктами господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них; 
• суб'єктами господарювання, які здійснюють торговельну діяльність культурними цінностями та/або надають посередницькі послуги в такій діяльності; 
• суб'єктами господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри. 

Положенням також встановлюються загальні вимоги щодо: 

• заходів для належної організації та проведення первинного фінансового моніторингу, належної системи управління ризиками; 
• призначення працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу (далі – відповідальний працівник); 
• правил фінансового моніторингу, програми проведення первинного фінансового моніторингу та інших внутрішніх документів з питань фінансового моніторингу, єдиних правил із питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (далі – запобігання та протидія) групи; 
• проведення навчальних заходів, підготовки персоналу (працівників) суб'єкта первинного фінансового моніторингу щодо виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу; 
• здійснення належної перевірки клієнтів (представників клієнтів), особливостей та надійних джерел для здійснення належної перевірки; 
• спрощених та посилених заходів належної перевірки клієнта; 
• особливостей використання агентів та інформації щодо здійснення належної перевірки, отриманої від третіх осіб; 
• забезпечення виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу; 
• порядку зупинення та поновлення здійснення фінансових операцій; 
• порядку замороження активів, що пов'язані з тероризмом та його фінансуванням, розповсюдженням зброї масового знищення та його фінансуванням; 
• надання особами повідомлень про порушення у сфері запобігання та протидії, порядку їх розгляду; 
• проведення внутрішніх перевірок діяльності суб'єкта первинного фінансового моніторингу на предмет дотримання законодавства у сфері запобігання та протидії; 
• порядку подання на запит Мінфіну інформації та/або документів (висновків, рішень), копій документів або витягів з документів. 

Наказ набере чинності з 01.08.2024, але не раніше дня опублікування. Станом на момент підготовки матеріалу наказ офіційно не опублікований. 

МІнфін

Приєднуйтесь до Uteka у Telegramm