Утверждено Положение о финансовом мониторинге бухгалтерами и аудиторами

Минфин приказом от 07.06.2024 № 282, зарегистрированным в Министерстве юстиции 16.07.2024 под № 1071/42416, утвердил Положение об осуществлении финансового мониторинга субъектами первичного финансового мониторинга, государственное регулирование и надзор за деятельностью которых осуществляет Министерство финансов Украины (далее – Положение). 

Положением устанавливаются общие требования к организации и проведению первичного финансового мониторинга следующими субъектами первичного финансового мониторинга и их обособленными подразделениями (при наличии): 

• субъектами аудиторской деятельности; 
• бухгалтерами, субъектами хозяйствования, предоставляющими услуги по бухгалтерскому учету; 
• субъектами хозяйствования, осуществляющими консультирование по вопросам налогообложения; 
• субъектами хозяйствования, оказывающими посреднические и/или консультационные услуги при совершении сделок с недвижимым имуществом; 
• субъектами хозяйствования, осуществляющими торговлю за наличные деньги драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них; 
• субъектами хозяйствования, осуществляющими торговую деятельность культурными ценностями и/или оказывающими посреднические услуги в такой деятельности; 
• субъектами хозяйствования, проводящими лотереи и/или азартные игры. 

Положением также устанавливаются общие требования относительно: 

• мероприятий по надлежащей организации и проведению первичного финансового мониторинга, надлежащей системы управления рисками; 
• назначения работника, ответственного за проведение финансового мониторинга (далее – ответственный работник); 
• правил финансового мониторинга, программы проведения первичного финансового мониторинга и других внутренних документов по вопросам финансового мониторинга, единых правил по предотвращению и противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее – предотвращение и противодействие) группы; 
• проведения учебных мероприятий, подготовки персонала (работников) субъекта первичного финансового мониторинга относительно выявления финансовых операций, подлежащих финансовому мониторингу; 
• осуществления надлежащей проверки клиентов (представителей клиентов), особенностей и источников для осуществления надлежащей проверки; 
• упрощенных и усиленных мер надлежащей проверки клиента; 
• особенностей использования агентов и информации относительно осуществления надлежащей проверки, полученной от третьих лиц; 
• обеспечения выявления финансовых операций, подлежащих финансовому мониторингу; 
• порядка остановки и возобновления осуществления финансовых операций; 
• порядка замораживания активов, связанных с терроризмом и их финансированием, распространением оружия массового поражения и его финансированием; 
• предоставления лицами уведомлений о нарушениях в сфере предотвращения и противодействия, порядка их рассмотрения; 
• проведения внутренних проверок деятельности субъекта первичного финансового мониторинга на предмет соблюдения законодательства в сфере предотвращения и противодействия; 
• порядка представления по запросу Минфина информации и/или документов (выводов, решений), копий документов или извлечений из документов. 

Приказ вступит в силу с 01.08.2024, но не ранее дня опубликования. По состоянию на момент подготовки материала приказ официально не опубликован. 

Минфин 

Присоединяйтесь к Uteka в Telegramm