Положення про форму та зміст структури власності оновлено – наказ Мінфіну

Мінфіном прийнято наказ від 02.04.2024 № 161 «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 19 березня 2021 року № 163» (зареєстрований у Міністерстві юстиції 17.04.2024 за № 560/41905) (далі – Наказ). 

Наказ розроблено з метою виконання вимог ст. 51 Закону від 06.12.2019 № 361-ІХ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» та запровадження ефективного механізму відображення юридичними особами своєї структури власності та, як наслідок, наповнення Єдиного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань (далі – ЄДР) достовірними відомостями про кінцевих бенефіціарних власників юридичних осіб, підвищення якості даних у ЄДР. 

Наказом унесено зміни до наказу Мінфіну від 19.03.2021 № 163 «Про затвердження Положення про форму та зміст структури власності», зареєстрованого в Міністерстві юстиції 08.06.2021 за № 768/3639, та передбачається встановити форму, зміст структури власності юридичної особи та вимоги до її заповнення. 

Запропонована наказом форма структури власності надає можливість юридичним особам подавати її до ЄДР в електронній формі та здійснювати програмним забезпеченням ЄДР автоматизовану перевірку структури власності та відомостей про кінцевих бенефіціарних власників. 

Змінами, зокрема, встановлено: 

• форму та зміст структури власності юридичної особи; 
• вимоги/параметри до оформлення структури власності; 
• інформацію, яку необхідно зазначити щодо кожної особи, зазначеної у структурі власності; 
• спосіб визначення розміру участі в юридичній особі у відповідному ланцюзі володіння часткою (корпоративними правами); 
• подання схематичного зображення структури власності та вимоги до її оформлення; 
• перелік документів, які мають додаватись до структури власності. 

Структура власності відображатиме: 

• всіх осіб, які прямо або опосередковано володіють однією юридичною особою самостійно чи спільно з іншими особами (всі учасники юридичної особи та кожної особи у кожному ланцюзі контролю / володіння); 
• всіх осіб, які незалежно від формального володіння мають можливість значного або вирішального впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи; 
• розмір участі (відсоток корпоративних прав), який належить кожній фізичній та/або юридичній особі, кожному трасту та/або іншому подібному правовому утворенню в іншій юридичній особі, трасті або іншому подібному правовому утворенні. 

Наказ набирає чинності через 90 днів з дня припинення або скасування воєнного стану в Україні.  

Станом на момент підготовки матеріалу офіційно не оприлюднений. 

Мінфін 

Приєднуйтесь до Uteka у Telegramm