ПДВ у запитаннях і відповідях
На нашу консультаційну лінію завжди надходить багато запитань, що стосуються обліку ПДВ. Частково це пов’язане із черговими змінами в законодавстві, але більшість запитань усе-таки викликана частими блокуваннями податкових накладних/розрахунків коригування (далі – ПН, РК), а також нечітко виписаними й навіть суперечливими законодавчими нормами.
У спецвипуску «ПДВ у запитаннях і відповідях» ми розглянули найбільш актуальні питання за цією темою, а також показали на числових прикладах і зразках, як заповнювати ПН і РК у різних ситуаціях. Ви, зокрема, дізнаєтеся:
- як формується ліміт реєстрації, де можна перевірити показники формули в системі електронного адміністрування ПДВ;
- за рахунок яких операцій виникає показник ∑Перевищ і в яких випадках його можна уникнути;
- як впливає на ліміт перевірка від’ємного значення ПДВ і бюджетного відшкодування;
- як відобразити в декларації розблоковані РК, щоб уникнути виникнення показника ∑Перевищ;
- які ризики загрожують платникові ПДВ, якщо він не подасть документи на розблокування ПН/РК;
- як заповнити Таблицю даних платника ПДВ;
- коли можна списати суми ПДВ за незареєстрованими ПН та як відобразити в бухобліку рух грошей на електронному рахунку;
- як заповнити ПН на часткову передоплату;
- як скласти ПН, якщо найменування в інвойсі та митній декларації різні;
- на яку дату оформляти РК у різних ситуаціях;
- як розподіляти вхідний ПДВ під час продажу металобрухту, що утворився в результаті розбирання об’єктів основних засобів або як відходи виробництва;
- як визначити дату виникнення податкових зобов’язань і податкового кредиту на підставі електронного первинного документа;
- як відобразити в бухобліку нарахування податкових зобов’язань за п. 198.5, 199.1 Податкового кодексу.
Упевнені, що цей спецвипуск стане вашим надійним помічником і захистить ваш бізнес від штрафів і неприємностей!
Матеріали зацікавлять керівників підприємств, бухгалтерів, економістів, фінансистів.
Коментарі до матеріалу