ПДВ у запитаннях і відповідях

На нашу консультаційну лінію завжди надходить багато запитань, що стосуються обліку ПДВ. Частково це пов’язане із черговими змінами в законодавстві, але більшість запитань усе-таки викликана частими блокуваннями податкових накладних/розрахунків коригування (далі – ПН, РК), а також нечітко виписаними й навіть суперечливими законодавчими нормами.

У спецвипуску «ПДВ у запитаннях і відповідях» ми розглянули найбільш актуальні питання за цією темою, а також показали на числових прикладах і зразках, як заповнювати ПН і РК у різних ситуаціях. Ви, зокрема, дізнаєтеся:

• як формується ліміт реєстрації, де можна перевірити показники формули в системі електронного адміністрування ПДВ;
• за рахунок яких операцій виникає показник ∑Перевищ і в яких випадках його можна уникнути;
• як впливає на ліміт перевірка від’ємного значення ПДВ і бюджетного відшкодування;
• як відобразити в декларації розблоковані РК, щоб уникнути виникнення показника ∑Перевищ;
• які ризики загрожують платникові ПДВ, якщо він не подасть документи на розблокування ПН/РК;
• як заповнити Таблицю даних платника ПДВ;
• коли можна списати суми ПДВ за незареєстрованими ПН та як відобразити в бухобліку рух грошей на електронному рахунку;
• як заповнити ПН на часткову передоплату;
• як скласти ПН, якщо найменування в інвойсі та митній декларації різні;
• на яку дату оформляти РК у різних ситуаціях;
• як розподіляти вхідний ПДВ під час продажу металобрухту, що утворився в результаті розбирання об’єктів основних засобів або як відходи виробництва;
• як визначити дату виникнення податкових зобов’язань і податкового кредиту на підставі електронного первинного документа;
• як відобразити в бухобліку нарахування податкових зобов’язань за п. 198.5, 199.1 Податкового кодексу.

Упевнені, що цей спецвипуск стане вашим надійним помічником і захистить ваш бізнес від штрафів і неприємностей!

Матеріали зацікавлять керівників підприємств, бухгалтерів, економістів, фінансистів.

Реєстраційний ліміт

Як формуються показники формули в СЕА

Як перевірити ліміт реєстрації в електронному кабінеті?

Коли та чому виникає показник ∑Перевищ

Відновили ПДВ-реєстрацію. Чи відновлять ліміт?

Як від’ємне значення ПДВ і бюджетне відшкодування впливають на ліміт

Як повернення переплати на електронний рахунок впливає на ліміт 

Блокування ПН/РК

У якому періоді відображати в декларації з пдв розблоковані РК

Платник не хоче розблокувати ПН/РК: у чому ризики?

Як заповнити таблицю даних 

ПН і РК – нюанси оформлення

ПН на часткову передоплату послуг: як указати одиницю виміру та обсяг?

Як оформити ПН на часткову передоплату декількох товарних позицій

В інвойсі та митній декларації різні найменування товару: як складати ПН?

Як визначити дату оформлення РК

Оформлення повторного РК до ПН: як здійснити коригування? 

Як скласти РК у разі зміни ціни після отримання передоплати

Розподільчі податкові зобов’язання з ПДВ за металобрухтом

Металобрухт від ліквідації ОЗ: як і коли розподіляти ПДВ?

Як розподіляти вхідний ПДВ у разі продажу відходів виробництва як металобрухт 

ПДВ у ЗЕД

Як визначити місце постачання послуг

Електронні послуги: хто сплачує ПДВ?

База оподаткування та дата нарахування податкових зобов’язань і кредиту

Як визначити базу обкладення ПДВ у разі ліквідації основних засобів

Чи нараховувати ПДВ у разі отримання відшкодування чи компенсації вартості утрачених товарів?

Електронний документообіг: як визначити дату виникнення податкових зобов’язань і податкового кредиту 

Бухгалтерський облік ПДВ

Як відобразити в бухобліку рух грошових коштів у СЕА

Як вести бухоблік ПДВ у разі використання активів у неоподатковуваних ПДВ операціях або негоспдіяльності

Як обліковувати ПДВ під час списання безнадійної заборгованості

Коли можна списати суму ПДВ до складу витрат, якщо постачальник не реєструє ПН