НДС в вопросах и ответах

На нашу консультационную линию всегда поступает много вопросов, касающихся учета НДС. Отчасти это связано с очередными изменениями в законодательстве, но большинство вопросов все-таки вызвано частыми блокировками налоговых накладных/расчетов корректировки (далее – НН, РК), а также нечетко выписанными и даже противоречивыми законодательными нормами.

В спецвыпуске «НДС в вопросах и ответах» мы рассмотрели наиболее актуальные вопросы по этой теме, а также показали на числовых примерах и образцах, как заполнять НН и РК в различных ситуациях. Вы, в частности, узнаете:

• как формируется лимит регистрации, где можно проверить показатели формулы в системе электронного администрирования НДС;
• за счет каких операций возникает показатель ∑Перевищ и в каких случаях его можно избежать;
• как влияет на лимит проверка отрицательного значения НДС и бюджетного возмещения;
• как отразить в декларации разблокированные РК, чтобы избежать возникновения показателя ∑Перевищ;
• какие риски грозят плательщику НДС, если он не подаст документы на разблокировку НН/РК;
• как заполнить Таблицу данных плательщика НДС;
• когда можно списать суммы НДС по незарегистрированным НН и как отразить в бухучете движение денег на электронном счете;
• как заполнить НН на частичную предоплату;
• как составить НН, если наименования в инвойсе и таможенной декларации разные;
• на какую дату оформлять РК в разных ситуациях;
• как распределять входной НДС при продаже металлолома, образовавшегося в результате разборки объектов основных средств или как отходы производства;
• как определить дату возникновения налоговых обязательств и налогового кредита на основании электронного первичного документа;
• как отразить в бухучете начисление налоговых обязательств по п. 198.5, 199.1 Налогового кодекса.

Уверены, что этот спецвыпуск станет вашим надежным помощником и защитит ваш бизнес от штрафов и неприятностей!

Материалы заинтересуют руководителей предприятий, бухгалтеров, экономистов, финан­систов.

Регистрационный лимит

Как формируются показатели формулы в СЭА?

Как проверить лимит регистрации в электронном кабинете?

Когда и почему возникает показатель ∑Перевищ?

Восстановили НДС-регистрацию. Восстановят ли лимит?

Как отрицательное значение НДС и бюджетное возмещение влияют на лимит?

Как возврат переплаты на электронный счет влияет на лимит?

Блокировка НН/РК

В каком периоде отражать в декларации по НДС разблокированные РК?

Плательщик не хочет разблокировать НН/РК: в чем риски?

Как заполнить таблицу данных?

НН и РК – нюансы оформления

НН на частичную предоплату услуг: как указать единицу измерения и объем?

Как оформить НН на частичную предоплату нескольких товарных позиций?

В инвойсе и таможенной декларации разные наименования товара: как составлять НН?

Как определить дату оформления РК?

Оформление повторного РК к НН: как произвести корректировку?

Как составить РК в случае изменения цены после получения предоплаты?

Распределительные налоговые обязательства по НДC по металлолому

Металлолом образовался в результате ликвидации ОС: как и когда распределять НДС?

Как распределять входной НДС при продаже отходов производства как металлолом?

НДС в ВЭД

Как определить место поставки услуг?

Электронные услуги: кто платит НДС?

База налогообложения и дата начисления налоговых обязательств и кредита

Как определить базу обложения НДС в случае ликвидации основных средств?

Начислять ли НДС в случае получения возмещения или компенсации стоимости утраченных товаров?

Электронный документооборот: как определить дату возникновения налоговых обязательств и налогового кредита?

Бухгалтерский учет НДС

Как отразить в бухучете движение денежных средств в СЭА?

Как вести бухучет НДС при начислении обязательств по п. 198.5 НК?

Как учесть НДС при списании безнадежной задолженности?

Когда можно списать сумму НДС в состав расходов, если поставщик не регистрирует НН?