Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

Як банки перевіряють фіноперації клієнтів

З 1 вересня 2016 року діє Положення № 369 про порядок здійснення банками аналізу та перевірки документів (інформації) про фіноперації та їх учасників. Які саме операції підпадають під перевірку, хто їх проводить і за якими підставами, ви дізнаєтеся із цієї консультації.

Положення № 369 розроблено для визначення наявності або відсутності ознак здійснення банком ризикової діяльності, наявності або відсутності підозр і підстав вважати, що характер або наслідки фіноперацій можуть нести реальну або потенційну небезпеку інтересам вкладників або інших кредиторів банку. Крім того, цей документ:

  • визначає процедуру проведення банками аналізу та перевірки документів (інформації) про фіноперації клієнтів;
  • установлює перелік фіноперацій, які підлягають або не підлягають перевірці, осіб, відповідальних за проведення аналізу та перевірку документів, а також індикатори ризикових операцій.

У Положенні № 369 використовуються два основних поняття:

  • ризикова фінансова операція – фіноперація, яка містить/може містити ознаки здійснення банком ризикової діяльності, яка загрожує інтересам вкладників або інших кредиторів банку, у тому числі для приховання реальних вигодонабувачів, здійснення будь-яких дій, пов'язаних із коштами, які можуть бути отримані в результаті скоєння злочину, направлених на приховання джерел походження вказаних коштів або сприяння особі, яка є співучасником злочину, і т. п. (пп. 4 п. 2);
  • індикатори ризикової фіноперації – установлена Нацбанком ознака або сукупність ознак фіноперацій, учасників фіноперацій та їх намірів/дій, які дозволяють виявляти ризикові фіноперації (пп. 3 п. 2).

Аналіз і перевірка документів (інформації) здійснюється з метою виявлення індикаторів ризикової фіноперації, які наведено в додатках 1 і 2 до Положення № 369.

Повна версія доступна тільки передплатникам
Підпишіться на онлайн сервіси для бухгалтерів та кадровиків Uteka. Отримайте повний доступ бібліотеки безпечних рішень, які роблять вашу роботу ефективнішою.
Що входить в передплату?
Готові рішення
і приклади
Миттєва активація
доступу
Можливість задати
питання експерту
Щоденні
оновлення
Доступ до ексклюзивних
матеріалів
Відкритий архів
матеріалів c 2015 року
Популярне
05.04.2025
Продовження строку корисного використання повністю замортизованих основних засобів
Ситуація із практики: строк, визначений під час первинного визнання об’єкта основних засобів (далі – ОЗ), уже закінчився, а актив продовжує використовуватися. НП(С)БУ 7 передбачено, що строк корисного використання (експлуатації) об’єкта ОЗ переглядається в разі зміни очікуван...
21.02.2025
Додаток 5 декларації з ПДВ: порядок заповнення та виправлення помилок
Додаток 5 до декларації з ПДВ (далі – декларація) заповнюється платниками ПДВ, які зобов’язані розподіляти вхідний ПДВ відповідно до п. 199.1 Податкового кодексу (далі – ПК) (заповнюють таблиці 1 і 2) та платниками, що застосовують касовий метод обліку ПДВ (заповнюють таблицю 3). ...
11.03.2025
Наказ про встановлення норм витрати палива
Якщо ваше підприємство вирішило вдатися до нормування витрат пального або розмірковує, чи доцільно це робити, постараємося спростити для вас це завдання, навівши в статті: зразок наказу про встановлення норм витрати палива; дві причини, чому на підприємстві необхідний такий наказ. Якщо ваше під...
Нове
21.02.2025
За який період може бути проведено планову податкову перевірку з огляду на призупинення строків давності?
На сьогодні багато платників податків отримують повідомлення про проведення у них планових податкових перевірок. Дивуватися тут нема чому, оскільки з 01.01.2025 органи ДПС призначають планові перевірки за загальними правилами, установленими Податковим кодексом (далі – ПК). Нагадаємо, що вже не...
07.01.2025
Перевірки-2025: коли діє мораторій?
Під час воєнного стану щодо багатьох перевірок діє мораторій. Правила мораторію постійно змінюються через унесення змін до нормативних документів. Тому в 2025 році заборону на багато видів перевірок уже скасовано. У консультації ми розглянемо щодо яких перевірок діє мораторій станом на 01.01.2025 о...
24.12.2024
Податкові перевірки: порядок проведення в умовах воєнного стану
На період воєнного стану на багато перевірок запроваджено мораторій. На податкові перевірки його було встановлено нормами Податкового кодексу (далі – ПК). Правила дії мораторію постійно змінювалися, і сьогодні він стосується лише невеликого кола суб’єктів господарювання. У статті розпові...
Кращі матеріали