У рядку 19 – «мінус», у рядку 17 – «плюс»: виправляємо помилку в декларації з податку на прибуток
Ситуація. У 2020 році підприємство звітувало за податком на прибуток щоквартально. За I квартал і півріччя підприємство сплатило податок на прибуток (ряд. 19 декларації мав знак «+»), а за результатами трьох кварталів і року податок не сплачувався (ряд. 19 декларації мав знак «–»). При цьому наростаючим підсумком у рядку 17 декларації відображався прибуток. У березні 2021 року була виявлена помилка: виявилось, що при складанні декларації за 2020 рік підприємство допустило помилку в сумі різниці, що збільшує фінансовий результат. І в результаті вийшло, що підприємство наростаючим підсумком за 2020 рік задекларувало в рядку 17 прибуток, хоча насправді цей період є збитковим.
Запитання:
- Як визначити суму переплати за податком на прибуток і податкового збитку, який відображатиметься як різниця в деклараціях за звітні періоди 2021 року?
- Чим відрізняється «мінус» у рядку 19 від «мінуса» в рядку 26 УР?
- За якою формою складається уточнюючий розрахунок (далі – УР) у 2021 році?
- Чи не призведе коригування показників до нарахування штрафних санкцій?
Повна версія доступна тільки передплатникам
Підпишіться на онлайн сервіси для бухгалтерів та кадровиків Uteka. Отримайте повний доступ бібліотеки безпечних рішень, які роблять вашу роботу ефективнішою.
Що входить в передплату?
і приклади
доступу
питання експерту
оновлення
матеріалів
матеріалів c 2015 року