Як засновникові оформити внесення ПФД через касу банку?
09.11.2016 2489 0 2
Засновник надає підприємству поворотну фінансову допомогу (далі – ПФД). Він вносить через касу банку суму готівкою для її зарахування на поточний рахунок підприємства. Як йому заповнити реквізит «Призначення платежу» документа, що оформляється в банку?
Банк, приймаючи готівку від фізосіб для зарахування на рахунок юрособи, оформляє заяву на переказ готівки (пп. 2.2 гл. 2 розд. IV Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні, затвердженої постановою Правління НБУ від 01.06.11 р. № 174, далі – Інструкція № 174). Його форму наведено в додатку 8 до Інструкції № 174.
При цьому відповідальність за правильність заповнення реквізитів заяви лежить на плечах клієнта. Адже саме він заповнює касовий документ – від руки або за допомогою технічних засобів. Правда, це може зробити і банк з відома клієнта – заповнити документ із застосуванням технічних засобів (або системи автоматизації банку) (пп. 1.4 гл. 1 розд. IV Інструкції № 174). Але все одно клієнт своїм підписом засвідчує правильність заповнення банком реквізитів касового документа. Крім того, банку заборонено виправляти в касових документах на приймання готівки призначення платежу (пп. 1.14 гл. 1 розд. IV Інструкції № 174).
Правила заповнення реквізиту «Призначення платежу» наведені в додатку 16 до Інструкції № 174. Зокрема, при здачі в касу готівки зазначають вид платежу або джерела його надходження.
Повна версія доступна тільки передплатникам
Підпишіться на онлайн сервіси для бухгалтерів та кадровиків Uteka. Отримайте повний доступ бібліотеки безпечних рішень, які роблять вашу роботу ефективнішою.
Що входить в передплату?
і приклади
доступу
питання експерту
оновлення
матеріалів
матеріалів c 2015 року