Как учредителю оформить внесение ВФП через кассу банка?

Учредитель предоставляет предприятию возвратную финансовую помощь (далее – ВФП). Он вносит через кассу банка сумму наличными для ее зачисления на текущий счет предприятия. Как ему заполнить реквизит «Назначение платежа» документа, оформляемого в банке?

Банк, принимая наличные от физлиц для зачисления на счет юрлица, оформляет заявление на перевод наличных (пп. 2.2 гл. 2 разд. IV Инструкции о ведении кассовых операций банками в Украине, утвержденной постановлением Правления НБУ от 01.06.11 г. № 174, далее – Инструкция № 174). Его форма приведена в приложении 8 к Инструкции № 174.

При этом ответственность за правильность заполнения реквизитов заявления лежит на плечах клиента. Ведь именно он заполняет кассовый документ – от руки или с помощью технических средств. Правда, это может сделать и банк с согласия клиента – заполнить документ с применением технических средств (или системы автоматизации банка) (пп. 1.4 гл. 1 разд. IV Инструкции № 174). Но все равно клиент своей подписью удостоверяет правильность заполнения банком реквизитов кассового документа. Кроме того, банку запрещено исправлять в кассовых документах на прием наличных назначение платежа (пп. 1.14 гл. 1 разд. IV Инструкции № 174).

Правила заполнения реквизита «Назначение платежа» приведены в приложении 16 к Инструкции № 174. В частности, при сдаче в кассу наличных указывают вид платежа или источники его поступления.