Всі категорії

Надійні рішення з бухобліку, податків і права

Головне Всі матеріали
Рубрики
26 квітня 2018
Схеми бухгалтерських проводок
15:33

Списання безнадійної заборгованості: ПДВ-наслідки для контрагентів

ПК не містить алгоритму дій для коригування ПДВ при списанні безнадійної дебіторської та кредиторської заборгованості. Однак це зовсім не означає, що такі операції не спричинять податкових наслідків для контрагентів. Із консультації ви дізнаєтеся: який порядок обліку ПДВ при списанні зазначеної з...

Марина Власова

26.04.2018 1596 0 3

Облік, податки та звiтнiсть
14:50

Особливості формування показника ∑Перевищ

Торік до алгоритму розрахунку показника ∑Перевищ формули в СЕА ПДВ були внесені корективи. І багато платників відразу відчули на собі їх результати, виявивши зменшення реєстраційного ліміту за так званим override. Крім того, у СЕА було допрацьовано програмне забезпечення в частині ліміту реєстр...

Катерина Давидова

26.04.2018 373 0 0

Юридичні консультації
14:12

Оскарження відмови в реєстрації ПН бізнес-омбудсмену

Згідно з діючим законодавством існує два способи оскарження відмови в реєстрації податкових накладних (далі – ПН): в адміністративному та судовому порядку (докладніше див. «Адміністративне оскарження рішення органу ДФС про відмову в реєстрації ПН» і «Судове оскарження відмови...

Олена Кантерман

26.04.2018 398 0 0

Облік, податки та звiтнiсть
13:38

Зупинення реєстрації ПН/РК: дії ДФС

Із консультації ви дізнаєтеся, як протікає процедура зупинення реєстрації ПН/РК в ЄРПН, передбачена Порядком № 117/1. Формат квитанції У випадку блокування ПН/РК орган ДФС протягом операційного дня відправляє постачальнику – платнику ПДВ (в електронній формі, текстовому форматі та автоматичн...

Зінаїда Омельницька

26.04.2018 396 0 0

Юридичні консультації
09:05

Адміністративне оскарження рішення органу ДФС про відмову в реєстрації ПН

У випадку відмови в реєстрації податкової накладної (далі – ПН) платник податків має право оскаржити прийняте рішення в адміністративному або судовому порядку. Розповімо, як діяти, якщо ви обрали перший спосіб захисту своїх прав. Куди подавати скаргу  Згідно із процедурою адміністративн...

Олена Кантерман

26.04.2018 620 0 2

25 квітня 2018
Облік, податки та звiтнiсть
22:41

Критерії ризиковості: що означають та як застосовуються

У консультації розповімо, коли податкова накладна або розрахунок коригування (далі – ПН, РК) підлягають моніторингу, на підставі яких критеріїв проводиться моніторинг ПН/РК, ким вони затверджуються та де їх можна знайти. Коли ПН/РК підпадають під моніторинг Насамперед розберемося з термінами...

Зінаїда Омельницька

25.04.2018 377 0 0

Облік, податки та звiтнiсть
16:08

Коли та як складається зведена ПН

Розглянемо ситуації, у яких потрібно (або можна) складати зведені податкові накладні (далі – ПН), а також розповімо про особливості їх заповнення. Зведені ПН згідно з п. 198.5, 199.1 ПК Майте на увазі! Для нарахування податкових зобов’язань згідно з п. 198.5, 199.1 ПК скла...

Зінаїда Омельницька

25.04.2018 1578 0 3

Схеми бухгалтерських проводок
13:34

Бухоблік ПДВ в операціях, які не є об'єктом оподаткування або частково використовуються

Бухгалтерський облік нарахування ПДВ за п. 198.5 і 199.1 ПК має свої особливості. Розглянемо їх докладніше, ґрунтуючись на нормах Інструкції № 141, повністю присвяченої бухобліку ПДВ. ДФС визнає її для обґрунтування права на включення сум ПДВ до складу витрат (Лист МГУ ДФС – Центрального офісу...

Олексій Нагорний

25.04.2018 2136 0 2

Облік, податки та звiтнiсть
12:54

Складаємо ПН на ремонтні роботи

Розглянемо, як правильно оформити податкову накладну (далі – ПН) у випадку подання послуг із ремонту із заміною деталей. Підстави для заповнення ПН Насамперед звернемо увагу на ст. 44 ПК, де описано, чому саме повинні підтверджуватися дані податкової звітності. Адже дані декларації з ПДВ фор...

Зінаїда Омельницька

25.04.2018 1129 0 2

Облік, податки та звiтнiсть
11:20

Списання ПДВ: при реєстрації податкової накладної не надано свідоцтво платника ПДВ

Електронний документообіг та звітність Підприємство отримувач товару, не надало постачальнику свідоцтво ПДВ, а той в свою чергу зареєстрував податкову накладну виписану в квітні 2017 на неплатника, які подальші дії отримувача. Якщо одержувач товарів (послуг) так і не отримає зареєстрованої в ЄРПН по...

Катерина Чучаліна

25.04.2018 3348 0 3

24 квітня 2018
Облік, податки та звiтнiсть
15:55

Як скласти та відобразити у звітності РК при виправленні помилок у ПН

При оформленні податкових накладних (далі – ПН) можуть бути допущені помилки. Частина з них виявляється вже на етапі реєстрації ПН в ЄРПН. Але далеко не всі помилки можна відстежити програмними алгоритмами, тому питання про їх виправлення, як і раніше, актуальні. У консультації нагадаємо загал...

Катерина Давидова

24.04.2018 1955 0 2

Облік, податки та звiтнiсть
15:21

Декілька оплат, декілька постачань: як оформляти ПН

Розповімо, як платнику ПДВ оформити податкову накладну (далі – ПН) у ситуаціях, коли протягом одного дня він отримав декілька передоплат від покупця або відвантажив декілька разів товар. Що говорить ПК Згідно з п. 201.7 ПК ПН складається: на кожну повне або часткове постачання товарів (по...

Зінаїда Омельницька

24.04.2018 1011 0 1

Облік, податки та звiтнiсть
14:58

Складаємо РК при поверненні товару

Зі статті ви дізнаєтеся, як оформити розрахунок коригування (далі – РК) у випадку повернення товару та як відобразити результати коригування в декларації з ПДВ (далі – декларація). Коли складають РК Повернення товару – одна з підстав для проведення коригування податкових зобов'яз...

Марина Власова

24.04.2018 5459 0 2

Облік, податки та звiтнiсть
13:54

РК при зміні ціни товару (послуги) після передоплати

При зміні ціни після передоплати потрібно виписувати розрахунок коригування (далі – РК). Адже головна умова оформлення РК, установлена п. 192.1 ПК, дотримується: сума компенсації за товар або послугу при зменшенні або збільшенні ціни, що відбулося після виписування податкової накладної (далі &...

Олексій Нагорний

24.04.2018 7032 0 3

Облік, податки та звiтнiсть
13:04

Змінилася номенклатура товарів: складаємо РК

Розглянемо, на яку дату та як оформити розрахунок коригування (далі – РК) до податкової накладної (далі – ПН) у випадках, коли номенклатура змінилася після передоплати та постачання. Зміна номенклатури після передоплати На дату отримання передоплати від покупця постачальник склав ПН на...

Зінаїда Омельницька

24.04.2018 2124 0 1

Облік, податки та звiтнiсть
11:33

Пеня в електронному кабінеті

В електронному кабінеті платника з’явилася пеня. Що це означає Останнім часом, почастішало випадків, коли платники податків бачать в електронному кабінеті, що за ними обліковується пеня. Дехто, одразу губиться, адже не розуміє – звідки вона могла взятися. Давайте, зараз розберемося: чи ...

Катерина Чучаліна

24.04.2018 3383 0 2

23 квітня 2018
Облік, податки та звiтнiсть
16:26

Як скласти РК при зміні ціни та кількості

Розглянемо, як оформити розрахунок коригування (далі – РК) у ситуації, коли одночасно змінюється вартість і кількість товару. Як було раніше ДФС часто переглядала порядок коригування у випадку, якщо змінювалися і ціна, і кількість товару. Так, згідно з роз'ясненням у ЗІР (категорія 101.15, ...

Зінаїда Омельницька

23.04.2018 1940 0 1

Облік, податки та звiтнiсть
15:52

Реєстрація ПН/РК: вивчаємо нові правила

Розглянемо, якими нормативними документами регламентується порядок реєстрації податкових накладних і розрахунків коригування (далі – ПН, РК), за якими правилами будуть реєструватися ПН/РК, заблоковані до та після грудня 2017 року. Нормативна база Із 31.12.17 р. був припинений автоматизований...

Зінаїда Омельницька

23.04.2018 1711 0 1

Облік, податки та звiтнiсть
09:04

Коли ПН і РК не підпадають під моніторинг

Податкові накладні (далі – ПН) і розрахунки коригування (далі – РК), які подаються на реєстрацію до ЄРПН, до проведення моніторингу перевіряються на відповідність трьом ознакам, установленим п. 3 Порядку № 117/1. Ці ознаки названо ДФС відсічними, оскільки при відповідності хоча б одній і...

Зінаїда Омельницька

23.04.2018 1609 0 1

19 квітня 2018
Облік, податки та звiтнiсть
16:50

Не врахували таблицю. План дій

Частина платників ПДВ вже потрапили у ситуацію, коли органом ДФС спочатку таблиця (підпункти 29-40 Порядку зупинення реєстрації ПН/РК в ЄРПН, - далі - Порядок) прийнята, а через короткий проміжок часу – прийшло рішення про неврахування такої таблиці. Хоча, це звучить алогічно, але такі дії орг...

Катерина Чучаліна

19.04.2018 3099 0 2