Як провести інвентаризацію незареєстрованих ПН/РК для заповнення декларації з ПДВ
Про що ви дізнаєтеся із цієї статті:
- що таке другий ліміт і навіщо він потрібний;
- як провести інвентаризацію незареєстрованих в ЄРПН ПН/РК в електронному кабінеті (далі – ЕК) і програмі М.e.dос.
Що можна зробити на практиці: скористатися нашими порадами про можливість вибірки даних про незареєстровані в ЄРПН ПН/РК.
Наказом Мінфіну від 23.03.18 р. № 381 внесено зміни до форм додатків 1, 5 та 9 до декларації з ПДВ. Так, додатки 1 та 5 (ми не розглядатимемо додаток 9) доповнено таблицями:
- 1.1 – у цій таблиці наводиться інформація про видані ПН (у додатку 5) та РК на збільшення податкових зобов'язань (у додатку 1), які були складені у звітному періоді та не зареєстровані в ЄРПН на дату подання декларації за такий період. Ця таблиця заповнюється починаючи зі звітності за червень (за II квартал 2018 року);
- 1.2 – у цій таблиці наводиться інформація про видані ПН (у додатку 5) та РК на збільшення податкових зобов'язань (у додатку 1), які були складені починаючи з 01.07.15 р. і не зареєстровані в ЄРПН на дату подання декларації. Ця таблиця заповнюється і подається разово разом зі звітністю за червень (за II квартал 2018 року).
Будьте уважні! Таблиця 1.2 не повинна містити дані про незареєстровані ПН/РК, які були оформлені у звітному періоді, за який подається декларація.
Повна версія доступна тільки передплатникам
Підпишіться на онлайн сервіси для бухгалтерів та кадровиків Uteka. Отримайте повний доступ бібліотеки безпечних рішень, які роблять вашу роботу ефективнішою.
Що входить в передплату?
і приклади
доступу
питання експерту
оновлення
матеріалів
матеріалів c 2015 року