Нарахування ПДВ, штрафів і пені за уточнюючими розрахунками

Баланс № 22 від 7 червня 2021 року Ситуація 10 У квітні 2021 року ТОВ «Плутон» виявило, що в декларації з ПДВ за травень 2020 року була допущена помилка (при списанні товару унаслідок псування не були нараховані податкові зобов’язання). Вартість придбання списаного товару становит...

A Олексій Нагорний

04.06.2021 70 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Нарахування ПДВ, штрафів і пені за уточнюючими розрахунками

Ситуація У квітні 2021 року ТОВ «Плутон» виявило, що в декларації з ПДВ за травень 2020 року була допущена помилка (при списанні товару унаслідок псування не були нараховані податкові зобов’язання). Вартість придбання списаного товару становить 30 000 грн (у т. ч. ПДВ – 5 00...

03.06.2021 457 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Як виправити помилки старої декларації з ПДВ та її додатків

Починаючи з березня 2021 року платники ПДВ звітують за оновленою формою декларації з ПДВ. Розглянемо, як за допомогою нового уточнюючого розрахунку виправити помилки у «старих» деклараціях з ПДВ, поданих за звітні періоди до березня 2021р. З’ясуємо, чи можна уточнити дані скасовано...

26.05.2021 10550 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Як виправити помилки у додатку до звіту з ПДВ

Центральне міжрегіональне управління ДПС по роботі з великими платниками податків нагадує, що відповідно до п. 50.1 ст. 50 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) та п. 1 розд. IV Порядку заповнення і подання податкової звітності з ...

24.05.2021 200 0 0

Оподаткування

Як погасити недоплату і штраф за УР за рахунок від’ємного значення в декларації

Баланс-Агро № 19 від 17 травня 2021 року Ситуація. У декларації з ПДВ за березень 2021 року підприємством був завищений на 300 000 грн податковий кредит. Причина помилки: податкова накладна (далі – ПН), оформлена в березні, була несвоєчасно зареєстрована в ЄРПН, а отже, суму податку із цієї П...

14.05.2021 114 0 0

Випуски online видання «Баланс-Агро»

Баланс-Агро № 19 від 17 травня 2021 року

Зміст номеру Оподаткування Читати Як погасити недоплату і штраф за УР за рахунок від’ємного значення в декларації .....с. 2 Практика обліку Читати Як продати незавершене виробництво у вигляді посівів сільгоспкультур .....с. 4 Юридична практика Читати Купив будівлю – отримай землю ...

14.05.2021 163 0 0

Оподаткування

Як погасити недоплату і штраф за УР за рахунок від’ємного значення в декларації

Баланс № 18 від 11 травня 2021 року Ситуація. У декларації з ПДВ за березень 2021 року підприємством був завищений на 300 000 грн податковий кредит. Причина помилки: податкова накладна (далі – ПН), оформлена в березні, була несвоєчасно зареєстрована в ЄРПН, а отже, суму податку із цієї ПН слі...

07.05.2021 85 0 0

Випуски online видання «Баланс»

Баланс № 18 від 11 травня 2021 року

Зміст номеру Інтернет для бухгалтера Читати Продовжено дію ставки експортного мита на металобрухт .....с. 2 Читати Унесено зміни до земельного законодавства .....с. 2 Читати Урегульовано питання оподаткування ТЗ, увезених в Україну до 2021 року .....с. 3 Читати Малі та середні підприємства-екс...

07.05.2021 71 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Коригування показників додатка 4ДФ до Розрахунку: робимо правильно

Головне управління ДПС у Київській області інформує, що форма Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (далі - Розрахунок), порядок його заповнення та пода...

07.05.2021 513 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Як погасити недоплату і штраф за УР за рахунок від’ємного значення в декларації

Ситуація. У декларації з ПДВ за березень 2021 року підприємством був завищений на 300 000 грн податковий кредит. Причина помилки: податкова накладна (далі – ПН), оформлена в березні, була несвоєчасно зареєстрована в ЄРПН, а отже, суму податку із цієї ПН слід було відобразити в декларації почин...

06.05.2021 275 0 0

Оподаткування

Помилка в рядку 21 ПДВ-декларації: якщо подали УР до подання декларації за поточний період, то що далі?

Баланс № 14 від 12 квітня 2021 року Ситуація. 07.04.21 р. бухгалтером виявлено помилку в декларації з ПДВ за грудень 2020 року: сума від’ємного значення за рядком 21 завищена на 16 200 грн. Помилка виникла через випадкове заниження суми податкових зобов’язань (не була врахована податков...

09.04.2021 159 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Увага: декларація з ПДВ подається за новою формою

Головне управління ДПС у Черкаській області нагадує, що відповідно до п. 46.6 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями, якщо в результаті запровадження нового податку або зміни правил оподаткування змінюються форми податкової звітності, центральний орг...

08.04.2021 1360 0 0

Оподаткування

Помилка в рядку 21 ПДВ-декларації: якщо подали УР до подання декларації за поточний період, то що далі?

Баланс-Агро № 14 від 12 квітня 2021 року Ситуація. 07.04.21 р. бухгалтером виявлено помилку в декларації з ПДВ за грудень 2020 року: сума від’ємного значення за рядком 21 завищена на 16 200 грн. Помилка виникла через випадкове заниження суми податкових зобов’язань (не була врахована под...

08.04.2021 87 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Часткове скасування мораторію на податкові перевірки

Головне управління ДПС у Черкаській області доводить до відома платників податків, що Постановою КМУ від 03.02.21 р. N 89 Уряд вирішив частково скасувати мораторій на податкові перевірки шляхом скорочення терміну дії обмежень, встановлених п. 522 підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положе...

07.04.2021 240 0 0

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Помилка в рядку 21 ПДВ-декларації та подання УР до подання декларації за поточний період

Ситуація. 07.04.21 р. бухгалтером виявлено помилку в декларації з ПДВ за грудень 2020 року: сума від’ємного значення за рядком 21 завищена на 16 200 грн. Помилка виникла через випадкове заниження суми податкових зобов’язань (не була врахована податкова накладна). Для виправлення помилки ...

07.04.2021 517 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Виправляємо завищений від’ємний ПДВ: коли виникає недоплата та самоштраф

Підприємство – платник ПДВ 2021 року: у січні – задекларувало від’ємний ПДВ на суму 50 000 грн (ряд. 21 декларації з ПДВ); у лютому ПДВ також був від’ємним – 20 000 грн; у березні ПДВ до сплати – 5 000 грн (ряд. 18 декларації з ПДВ); у квітні самостійно вияв...

05.04.2021 193 0 2

Оподаткування

У рядку 19 – «мінус», у рядку 17 – «плюс»: виправляємо помилку в декларації з податку на прибуток

Баланс № 12 від 29 березня 2021 року Ситуація. У 2020 році підприємство звітувало за податком на прибуток щоквартально. За I квартал і півріччя підприємство сплатило податок на прибуток (ряд. 19 декларації мав знак «+»), а за результатами трьох кварталів і року податок не сплачувався (р...

26.03.2021 37 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

У рядку 19 – «мінус», у рядку 17 – «плюс»: виправляємо помилку в декларації з податку на прибуток

Ситуація. У 2020 році підприємство звітувало за податком на прибуток щоквартально. За I квартал і півріччя підприємство сплатило податок на прибуток (ряд. 19 декларації мав знак «+»), а за результатами трьох кварталів і року податок не сплачувався (ряд. 19 декларації мав знак «&nda...

25.03.2021 164 0 0

Облік ПДВ.

Декларацію з ПДВ подаємо за новою формою за березень 2021 року

Бюджетні установи, зареєстровані платниками ПДВ, із 01.03.21 р. готуються подавати нову форму декларації. Розберемося разом, які зміни внесено до форми декларації з ПДВ; що змінилося у формах додатків до декларації; за якою формою подавати уточнюючий розрахунок (далі – УР) з 1 березня 2021 рок...

23.03.2021 2095 0 0

Оподаткування

Із 1 березня діють нові форми податкової накладної та звітності з ПДВ

Баланс-Агро № 9 від 9 березня 2021 року Наказом Мінфіну від 02.12.20 р. № 734 (далі – Наказ № 734) викладено в новій редакції форми: податкової накладної та розрахунку коригування до неї (далі – ПН, РК); декларації з ПДВ (далі – декларація) і додатків до неї; уточнюючого розр...

03.03.2021 291 0 0

Page №5 | уточнюючий розрахунок