Відмова (відміна) єдиного податку 2 %: перехідні правила
Програма вебінару «Відмова (відміна) єдиного податку 2 %: перехідні правила»
1. Податок на прибуток
- Який звітний період після повернення з ЄП 2 % на загальну систему: квартал чи рік?
- Яку фінзвітність додати до декларації: за повний період чи лише за частину у статусі загальносистемника.
- Як заповнити рядок 01 (загальна сума доходу) та рядок 02 (фінрезультат до оподаткування) у декларації з податку на прибуток після переходу з ЄП 2 %?
- Як визначитися діють усі різниці чи ні: орієнтуватися на дохід за минулий 2022 рік або зважати на те чи були різниці до переходу на ЄП 2 %.
- Чи передбачено перехідні правила за різницями? Зокрема, за резервами, процентною різницею тощо.
- Чи «згорають» збитки, задекларовані до ЄП 2 %? Чи можна їх перенести у першу декларацію після повернення на загальну систему?
- Як розраховувати податкову амортизацію після повернення з ЄП 2 %: від якої вартості та який строк користування? Позиція ДПС.
- Різниці за перехідними операціями: відвантаження на ЄП 2 %, оплата – уже у статусі платника податку на прибуток і навпаки. Коли загрожує подвійне оподаткування.
- Чи враховується переплата з податку на прибуток, яка була до переходу на ЄП 2 %? Чи «згорає» авансовий внесок, який було не враховано у зменшення податку на прибуток?
- Дивіденди нараховано на ставці ЄП 2 %, а виплачуються уже у статусі платника податку на прибуток: які особливості?
2. Єдиний податок
- Новостворений платник одразу на 2 %: чи можливий перехід на ЄП?
- Чи можна повернутися на іншу групу (ставку), ніж та, що була до переходу на ЄП2 %?
- Як визначити граничний дохід при поверненні з 2 %.
- Дата визнання доходу.
- Перехідні операції: період оподаткування.
3. ПДВ
- Чи враховується для обов’язкової ПДВ реєстрації обсяг постачань на ЄП2 %.
- В які строки потрібно виконати свої податкові зобов’язання (у т. ч. щодо реєстрації ПН/РК).
- Як зареєструвати ПН/РК якщо після повернення до сплати ПДВ ліміт від’ємний.
- Перехідні операції: як обкладати ПДВ.
- Нарахування компенсуючих зобов’язань: в яких випадках потрібно та як визначити базу оподаткування.
Дата проведення: 24 травня 2023 року.
Час проведення: 11:00–13:00.
Повна версія доступна тільки передплатникам
Підписуйтеся та отримуйте доступ до щомісячних Вебінарів від провідних експертів-практиків, які допоможуть розібратися у всіх змінах та актуальних темах.
Що входить в передплату?
і приклади
доступу
питання експерту
оновлення
матеріалів
матеріалів c 2015 року