Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Отказ (отмена) единого налога 2 %: переходные правила

Программа вебинара «Отказ (отмена) единого налога 2 %: переходные правила»

1. Налог на прибыль

  • Какой отчетный период после возвращения с ЕН 2 % на общую систему: квартал или год?
  • Какую финотчетность приложить к декларации: за полный период или только за часть в статусе общесистемщика.
  • Как заполнить строку 01 (общая сумма дохода) и строку 02 (финрезультат до налогообложения) в декларации по налогу на прибыль после перехода с ЕН 2 %?
  • Как определиться действуют все разницы или нет: ориентироваться на доход за прошлый 2022 год или смотреть на то были ли разницы до перехода на ЕН 2 %.
  • Преусмотрены ли переходные правила по разницам? В частности, по резервам, процентной разнице и т. п.
  • «Сгорают» ли убытки, задекларированные к ЕН 2 %? Можно ли их перенести в первую декларацию после возвращения на общую систему?
  • Как рассчитывать налоговую амортизацию после возвращения с ЄП 2 %: от какой стоимости и какой срок пользования? Позиция ГНС.
  • Разницы по переходным операциям: отгрузка на ЕН 2 %, оплата – уже в статусе плательщика налога на прибыль и наоборот. В каком случае угрожает двойное налогообложение.
  • Учитывается ли переплата по налогу на прибыль, которая была до перехода на ЕН 2 %? «Сгорает» ли авансовый взнос, который был не учтен в уменьшение налога на прибыль?
  • Дивиденды начислены на ставке ЕН 2 %, а выплачиваются уже в статусе плательщика налога на прибыль: какие особенности?

2. Единый налог

  • Вновь созданный плательщик сразу на 2 %: возможен ли переход на ЕН?
  • Можно ли вернуться на другую группу (ставку), чем та, что была до перехода на ЕН 2 %?
  • Как определить предельный доход при возвращении с 2 %.
  • Дата признания дохода.
  • Переходные операции: период налогообложения.

3. НДС

  • Учитывается ли для обязательной НДС регистрации объем поставок на ЕН 2 %.
  • В какие сроки нужно выполнить свои налоговые обязательства (в т. ч. относительно регистрации НН/РК).
  • Как зарегистрировать НН/РК если после возвращения к уплате НДС лимит отрицательный.
  • Переходные операции: как облагать НДС.
  • Начисление компенсирующих обязательств: в каких случаях нужно и как определить базу налогообложения.

Дата проведения: 24 мая 2023 года.
Время проведения: 11:00–13:00.

Полная версия доступна только подписчикам
Подписывайтесь и получайте доступ к ежемесячным вебинарам от ведущих экспертов-практиков, которые помогут разобраться во всех изменениях и актуальных темах.
Что входит в подписку?
Готовые решения
и примеры
Мгновенная активация
доступа
Возможность задать
вопрос эксперту
Ежедневные
обновления
Доступ к эксклюзивным
материалам
Открытый архив
материалов с 2015 года
Популярное
18.03.2025
Больничные и декретные: новации, назначения, расчет и отчетность
Начало трансляции 18.03.2025 года в 10:30. Программа вебинара 10:30-12:30 Новации, назначения, расчет больничных и декретные Что изменится с 04 апреля 2025 г. Как оплачивать больничный в случае установления инвалидности. Расчетный период: Порядок № 1266 и ПФУ считают по-разному. Какие ...
13.03.2025
ИИ в бухгалтерии: как экономить время и повышать эффективность
Начало трансляции 13.03.2025 в 14:00. Лектор – Корнийчук Юлия Вадимовна, Head of Accounting в аутстаффинговой компании  Pharmbills. Практикующий бухгалтер с 2007 г. ТОП-10 лучших бухгалтеров Украины (2018, 2024). Член Совета учредителей GOODWILL.Club. План Революция ИИ в бухгалтерско...
14.03.2025
Дивиденды-2025
Начало трансляции 14.03.2025 в 11:00. Программа вебинара 1. Какие показатели финотчетности влияют на решение о начислении (выплату) дивидендов? Какую сумму прибыли можно направить на дивиденды? Несет ли ответственность бухгалтер за завышение прибыли, которая ошибочно была направлена на выплату ди...
Новое
22.12.2023
Закрытие 2023 бухгалтерского года
Программа вебинара Лектор: Галина МОРОЗОВСКАЯ, независимый консультант по вопросам налогообложения и учета, постоянный автор Uteka. Бухгалтерский учет 1. Инвентаризация перед составлением годовой финансовой отчетности. Какие активы, обязательства можно/нужно списать? Срок исковой давности и военн...
21.12.2023
Завершение бюджетного 2023 года. Итоги НДС
Программа вебинара 10:30-12:00 Завершение 2023 года и начало 2024 года: акценты бюджетного законодательства Наталья Сушко независимый эксперт по вопросам управления государственными финансами и бухгалтерского учета, к.э.н., доцент Особенности осуществления органами Казначейства операций на основ...
14.12.2023
Налог на прибыль за 2023 год: готовимся к подаче отчетности
Программа вебинара Изменения в форме декларации по налогу на прибыль. Типичные ошибки заполнения - по рейтингу ГНС. Данные финотчетности, которые переносим в декларацию. Разницы:  кто и от каких (не от всех!) разниц может отказаться; какие разницы только годовые; переходные разницы;...