Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

З 23 січня діють нові правила подання звітності про активні операції – НБУ

23.01.2024

НБУ затвердив Правила подання звітності про активні операції (далі – Правила). Правила розроблено на виконання вимог Закону від 14.12.2021 № 1953-IX «Про фінансові послуги та фінансові компанії» (далі – Закон № 1953) та з метою отримання НБУ звітності від учасників фінансового ринку, які проводять активні операції, для здійснення нагляду за їх діяльністю та оцінки ефективності управління кредитним ризиком. Правила визначають загальні вимоги до формування звітності про активні операції, порядок її підписання та подання до НБУ.  

Респонденти, що подають звітність про активні операції 

Звітність про активні операції подають до НБУ такі респонденти:  

  • банки України; 
  • фінансові компанії, що мають право надавати хоча б одну з фінансових послуг, визначених у п. 1–4 ч. 1 ст. 29 Закону № 1953, а саме: надання коштів та банківських металів у кредит, надання гарантій, факторинг, фінансовий лізинг; 
  • кредитні спілки. 

Звітна інформація 

Звітність про активні операції містить інформацію про операції за видами фінансових послуг, визначеними в п. 2, 4–6 ч. 1 ст. 4 Закону № 1953, операції з цінними паперами, дебіторською заборгованістю, похідними фінансовими інструментами (деривативами) та операції з розміщення коштів на кореспондентських рахунках в інших банках, що обліковуються за активними балансовими або позабалансовими рахунками респондента, а також інформацію про боржника та осіб, пов’язаних з боржником та активною операцією.  

Вимоги до формування звітності 

Встановлено вимоги до формування звітності про активні операції щодо:  

  • наборів даних; 
  • реквізитів звітності про активні операції; 
  • довідників та їх значень, що використовуються для складання звітності про активні операції. 

Звітність про активні операції подається до НБУ в форматі JSON та має відповідати формалізованому опису, визначеному в JSON-схемі. Вимоги до формування звітності розміщено на сторінці офіційного Інтернет-представництва НБУ в розділі «Статистика / Організація статистичної звітності / Реєстр реквізитів звітності про активні операції». 

Критерії подання звітності 

Респондент подає до НБУ звітність про активні операції, якщо загальна сума зобовʼязань (сукупний обсяг боргу) боржника дорівнює або перевищує 50 тис. грн (або еквівалент цієї суми в іноземній валюті за офіційним курсом НБУ, установленим на перший робочий день місяця, наступного за звітним), і надалі до повного припинення зобовʼязань цього боржника.  

Терміни подання звітності 

Банки України, фінансові компанії, кредитні спілки подають до НБУ звітність про активні операції в такі терміни:  

  • починаючи зі звітної дати 1 липня 2024 року – інформацію про операції за видами фінансових послуг, визначеними в п. 2, 4–6 ч. 1 ст. 4 Закону № 1953, а також інформацію про боржників та осіб, пов’язаних з боржниками і такими операціями; 
  • починаючи зі звітної дати 1 жовтня  2024 року – інформацію в повному обсязі. 

Для забезпечення комфортного переходу учасників ринку до виконання нових вимог НБУ не застосовуватиме заходів впливу за порушення Правил:  

  • до банків – на звітні дати 1 липня, 1 серпня та 1 вересня 2024 року; 
  • до фінансових компаній – на кожну звітну дату в період з 1 липня до 1 грудня 2024 року; 
  • до кредитних спілок – на кожну звітну дату в період з 1 липня 2024 року до 1 червня 2025 року. 

Правила затверджені постановою Правління НБУ від 18.01.2024 № 9«Про затвердження Правил подання звітності про активні операції», яка набирає чинності з 23 січня 2024 року. 

НБУ 

Коментарі до матеріалу
Швидка реєстрація
Будьте в курсі змін і актуальних тем, задавайте питання.
Популярне
17.07.2025
Кабмін оновив правила визначення критичності підприємств для бронювання працівників
Порядок та Критерії, за якими бронюють працівників підприємств, знову зазнали змін. Розглянемо, кого цього разу це стосується. Більше за темою: Зарплатні критерії для бронювання працівників: обчислюємо середню зарплату Строки зберігання документів з військового обліку та бронювання Бронювання у ф...
02.06.2025
Важливе у травні для платників ПДВ
Ознайомлюйтеся з важливими матеріалами для платників ПДВ у травні. Більше за темою: Спецпроєкт «ПДВ: ситуації з практики» Спецпроєкт «Електронне адміністрування ПДВ: правила, ризики, рішення» Спецпроєкт «Особливості оподаткування ПДВ в умовах воєнного часу»...
08.07.2025
З 5 липня в Україні відновлюється обов’язкове подання статистичної звітності
Президент 3 липня підписав Закон від 18.06.2025 № 4505-IX, він офіційно опублікований 5 липня і з цього дня набув чинності. Верховна Рада підтримала зміни до п. 1 Закону від 03.03.2022 № 2115-IX «Про захист інтересів суб’єктів подання звітності та інших документів у період дії воєнн...
Нове
25.08.2025
З 28 серпня Господарський кодекс втратить чинність: що передбачає реформа
Задля підвищення правової обізнаності суспільства та з метою уникнення можливих запитань в майбутньому Мін’юст цією публікацією доводить до відома правову позицію у зв’язку з введенням в дію 28 серпня 2025 року Закону від 09.01.2025 № 4196-IX «Про особливості регулювання діяльності...
22.08.2025
Документи, які набули чинності з 18 по 24 серпня 2025 року
Документи, які набули чинності цього тижня та стануть у нагоді при здійсненні господарської діяльності. Указ Президента від 16.08.2025 № 599/2025 «Про рішення Ради національної безпеки і оборони України від 16 серпня 2025 року «Про застосування персональних спеціальних економіч...
22.08.2025
Зміни в законодавстві з 18 по 22 серпня 2025 року
Збірка змін в законодавстві, які відбулися цього тижня Призупинення колективного договору в умовах воєнного стану: прийнято закон про нові умови Прийнятим Законом пропонується передбачити, що на період воєнного стану роботодавець може ініціювати зупинення дії окремих положень колективного договору&...
Кращі матеріали