Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

З 23 січня діють нові правила подання звітності про активні операції – НБУ

23.01.2024

НБУ затвердив Правила подання звітності про активні операції (далі – Правила). Правила розроблено на виконання вимог Закону від 14.12.2021 № 1953-IX «Про фінансові послуги та фінансові компанії» (далі – Закон № 1953) та з метою отримання НБУ звітності від учасників фінансового ринку, які проводять активні операції, для здійснення нагляду за їх діяльністю та оцінки ефективності управління кредитним ризиком. Правила визначають загальні вимоги до формування звітності про активні операції, порядок її підписання та подання до НБУ.  

Респонденти, що подають звітність про активні операції 

Звітність про активні операції подають до НБУ такі респонденти:  

  • банки України; 
  • фінансові компанії, що мають право надавати хоча б одну з фінансових послуг, визначених у п. 1–4 ч. 1 ст. 29 Закону № 1953, а саме: надання коштів та банківських металів у кредит, надання гарантій, факторинг, фінансовий лізинг; 
  • кредитні спілки. 

Звітна інформація 

Звітність про активні операції містить інформацію про операції за видами фінансових послуг, визначеними в п. 2, 4–6 ч. 1 ст. 4 Закону № 1953, операції з цінними паперами, дебіторською заборгованістю, похідними фінансовими інструментами (деривативами) та операції з розміщення коштів на кореспондентських рахунках в інших банках, що обліковуються за активними балансовими або позабалансовими рахунками респондента, а також інформацію про боржника та осіб, пов’язаних з боржником та активною операцією.  

Вимоги до формування звітності 

Встановлено вимоги до формування звітності про активні операції щодо:  

  • наборів даних; 
  • реквізитів звітності про активні операції; 
  • довідників та їх значень, що використовуються для складання звітності про активні операції. 

Звітність про активні операції подається до НБУ в форматі JSON та має відповідати формалізованому опису, визначеному в JSON-схемі. Вимоги до формування звітності розміщено на сторінці офіційного Інтернет-представництва НБУ в розділі «Статистика / Організація статистичної звітності / Реєстр реквізитів звітності про активні операції». 

Критерії подання звітності 

Респондент подає до НБУ звітність про активні операції, якщо загальна сума зобовʼязань (сукупний обсяг боргу) боржника дорівнює або перевищує 50 тис. грн (або еквівалент цієї суми в іноземній валюті за офіційним курсом НБУ, установленим на перший робочий день місяця, наступного за звітним), і надалі до повного припинення зобовʼязань цього боржника.  

Терміни подання звітності 

Банки України, фінансові компанії, кредитні спілки подають до НБУ звітність про активні операції в такі терміни:  

  • починаючи зі звітної дати 1 липня 2024 року – інформацію про операції за видами фінансових послуг, визначеними в п. 2, 4–6 ч. 1 ст. 4 Закону № 1953, а також інформацію про боржників та осіб, пов’язаних з боржниками і такими операціями; 
  • починаючи зі звітної дати 1 жовтня  2024 року – інформацію в повному обсязі. 

Для забезпечення комфортного переходу учасників ринку до виконання нових вимог НБУ не застосовуватиме заходів впливу за порушення Правил:  

  • до банків – на звітні дати 1 липня, 1 серпня та 1 вересня 2024 року; 
  • до фінансових компаній – на кожну звітну дату в період з 1 липня до 1 грудня 2024 року; 
  • до кредитних спілок – на кожну звітну дату в період з 1 липня 2024 року до 1 червня 2025 року. 

Правила затверджені постановою Правління НБУ від 18.01.2024 № 9«Про затвердження Правил подання звітності про активні операції», яка набирає чинності з 23 січня 2024 року. 

НБУ 

Коментарі до матеріалу
Швидка реєстрація
Будьте в курсі змін і актуальних тем, задавайте питання.
Популярне
06.05.2025
Топ-20 новин минулого тижня
Найбільш цікаві новини минулого тижня Прийнято закон щодо обміну інформацією та призупинення дії трудового договору Класифікатор професій та кваліфікаційні характеристики об'єднали з Реєстром кваліфікацій: підписано Закон До ДПС будуть подавати інформацію про банківські рахунки не тільки СГД, а та...
10.02.2025
У Верховній Раді зареєстровано законопроєкт про підвищення мінімальної зарплати, пенсій та прожиткового мінімуму
Більше за темою: Мінімальна зарплата та прожитковий мінімум – 2025: які розміри та на що вплинуть Розмір мінімальної заробітної плати Парламентарі подали законопроєкт № 12462, яким передбачається підвищення прожиткового мінімуму, мінімальної зарплати та мінімальної пенсії за віком у 202...
27.02.2025
Зберігання та використання пального на підприємстві у 2025 році: облік, податки та документальне оформлення
Марафон-2025: головні бухгалтерські акценти року У суб'єктів господарювання, які використовують у своїй діяльності транспортні засоби, інші машини та механізми, що споживають пальне, постійно виникають запитання, пов'язані з обліком і документальним оформленням операцій з таким пальним, а також зі з...
Нове
08.05.2025
Планують створити держорган для перевірок з питань санітарного контролю
В Україні продовжують на законодавчому рівні приводити систему громадського здоров’я до європейських стандартів. Комітет Верховної Ради з питань здоров’я нації, медичної допомоги та медичного страхування запропонував парламенту розглянути у першому читанні законопроєкт № 13205 щодо держ...
08.05.2025
Раді пропонують прийняти законопроєкт щодо захисту прав на землю власників зруйнованої нерухомості
Законопроєктом, зокрема, пропонується дозволити протягом дії воєнного стану безоплатну передачу земельних ділянок державної, комунальної власності колишнім власникам зруйнованих об’єктів 6 травня 2025 року Комітет з питань аграрної та земельної політики на своєму засіданні у режимі відеоконфер...
07.05.2025
Внесено зміни до Порядку проведення призову громадян на військову службу під час мобілізації
Нововведення в постанові КМУ від 16.05.2024 № 560 «Про затвердження Порядку проведення призову громадян на військову службу під час мобілізації, на особливий період»: що змінилося? Більше за темою: Бронювання військовозобов’язаних працівників Зміни щодо бронювання з 05....
Кращі матеріали