НБУ утвердил Правила подачи отчетности об активных операциях (далее – Правила). Правила разработаны во исполнение требований Закона от 14.12.2021 № 1953-IX «О финансовых услугах и финансовых компаниях» (далее – Закон № 1953) и с целью получения НБУ отчетности от участников финансового рынка, проводящих активные операции, для осуществления надзора за их деятельностью и оценки эффективности управления кредитным риском. Правила определяют общие требования к формированию отчетности об активных операциях, порядке ее подписания и подачи в НБУ.
Отчетность об активных операциях подают в НБУ следующие респонденты:
Отчетность об активных операциях содержит информацию об операциях по видам финансовых услуг, определенным в п. 2, 4–6 ч. 1 ст. 4 Закона № 1953, операциях с ценными бумагами, дебиторской задолженностью, производными финансовыми инструментами (деривативами) и операциях по размещению денежных средств на корреспондентских счетах в других банках, которые учитываются по активным балансовым или небалансовым счетам респондента, а также информацию о должнике и лицах, связанных с должником и активной операцией.
Установлены требования к формированию отчетности об активных операциях относительно:
Отчетность об активных операциях подается в НБУ в формате JSON и должна соответствовать формализованному описанию, определенному в JSON-схеме. Требования к формированию отчетности размещены на странице официального интернет-представительства НБУ в разделе «Статистика»/«Организация статистической отчетности»/«Реестр реквизитов отчетности об активных операциях».
Респондент подает в НБУ отчетность об активных операциях, если общая сумма обязательств (совокупный объем долга) должника равна или превышает 50 тыс. грн (или эквивалент этой суммы в иностранной валюте по официальному курсу НБУ, установленному на первый рабочий день месяца, следующего за отчетным), и далее до полного прекращения обязательств этого должника.
Банки Украины, финансовые компании, кредитные союзы подают в НБУ отчетность об активных операциях в следующие сроки:
Для обеспечения комфортного перехода участников рынка к выполнению новых требований НБУ не будет применять меры воздействия за нарушение Правил:
Правила утвержденыпостановлением Правления НБУ от 18.01.2024 № 9«Об утверждении Правил подачи отчетности об активных операциях», которое вступает в силу с 23 января 2024 года.
НБУ