Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

С 23 января действуют новые правила подачи отчетности об активных операциях – НБУ

23.01.2024

НБУ утвердил Правила подачи отчетности об активных операциях (далее – Правила). Правила разработаны во исполнение требований Закона от 14.12.2021 № 1953-IX «О финансовых услугах и финансовых компаниях» (далее – Закон № 1953) и с целью получения НБУ отчетности от участников финансового рынка, проводящих активные операции, для осуществления надзора за их деятельностью и оценки эффективности управления кредитным риском. Правила определяют общие требования к формированию отчетности об активных операциях, порядке ее подписания и подачи в НБУ. 

Респонденты, подающие отчетность об активных операциях 

Отчетность об активных операциях подают в НБУ следующие респонденты: 

  • банки Украины; 
  • финансовые компании, имеющие право предоставлять хотя бы одну из финансовых услуг, определенных в п. 1–4 ч. 1 ст. 29 Закона № 1953, а именно: предоставление денежных средств и банковских металлов в кредит, предоставление гарантий, факторинг, финансовый лизинг; 
  • кредитные союзы 

Отчетная информация 

Отчетность об активных операциях содержит информацию об операциях по видам финансовых услуг, определенным в п. 2, 4–6 ч. 1 ст. 4 Закона № 1953, операциях с ценными бумагами, дебиторской задолженностью, производными финансовыми инструментами (деривативами) и операциях по размещению денежных средств на корреспондентских счетах в других банках, которые учитываются по активным балансовым или небалансовым счетам респондента, а также информацию о должнике и лицах, связанных с должником и активной операцией.

Требования к формированию отчетности 

Установлены требования к формированию отчетности об активных операциях относительно: 

  • наборов данных; 
  • реквизитов отчетности об активных операциях; 
  • справочников и их значений, используемых для составления отчетности об активных операциях. 

Отчетность об активных операциях подается в НБУ в формате JSON и должна соответствовать формализованному описанию, определенному в JSON-схеме. Требования к формированию отчетности размещены на странице официального интернет-представительства НБУ в разделе «Статистика»/«Организация статистической отчетности»/«Реестр реквизитов отчетности об активных операциях». 

Критерии подачи отчетности 

Респондент подает в НБУ отчетность об активных операциях, если общая сумма обязательств (совокупный объем долга) должника равна или превышает 50 тыс. грн (или эквивалент этой суммы в иностранной валюте по официальному курсу НБУ, установленному на первый рабочий день месяца, следующего за отчетным), и далее до полного прекращения обязательств этого должника. 

Сроки подачи отчетности 

Банки Украины, финансовые компании, кредитные союзы подают в НБУ отчетность об активных операциях в следующие сроки: 

  • начиная с отчетной даты 1 июля 2024 года – информацию об операциях по видам финансовых услуг, определенным в п. 2, 4–6 ч. 1 ст. 4 Закона № 1953, а также информацию о должниках и лицах, связанных с должниками и такими операциями; 
  • начиная с отчетной даты 1 октября 2024 года – информацию в полном объеме. 

Для обеспечения комфортного перехода участников рынка к выполнению новых требований НБУ не будет применять меры воздействия за нарушение Правил: 

  • к банкам – на отчетные даты 1 июля, 1 августа и 1 сентября 2024 года; 
  • к финансовым компаниям – на каждую отчетную дату в период с 1 июля по 1 декабря 2024 года; 
  • к кредитным союзам – на каждую отчетную дату в период с 1 июля 2024 года по 1 июня 2025 года. 

Правила утвержденыпостановлением Правления НБУ от 18.01.2024 № 9«Об утверждении Правил подачи отчетности об активных операциях», которое вступает в силу с 23 января 2024 года. 

НБУ

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
27.05.2025
Топ-20 новостей прошлой недели
Самые интересные новости минувшей недели Критически важные предприятия до 28 мая должны подать соответствующие данные: письмо Минэкономики Актуальные счета для уплаты налогов Предлагают вернуть 100 % бронирование для критически важных предприятий Минцифры изменила критерии определения критически ...
05.03.2025
Опубликовано постановление КМУ, которым упрощена процедура бронирования военнообязанных
Больше по теме: Бронирование работников: пошаговые действия Аннулирование бронирования военнообязанных: основания и условия Отчетность по воинскому учету и бронированию 5 февраля на сайте Кабмина опубликовано постановление от 28.02.2025 № 233, которыи внесены изменения впорядок бро...
20.05.2025
Актуальные счета для уплаты налогов
Информация о реквизитах счетов, открытых для зачисления налогов, а также для уплаты единого взноса Больше по теме: Новая форма ТТН: обзор изменений Микро, малое, среднее или крупное: зачем нужно определять размер предприятия Утверждаем и обновляем штатное расписание: правила и нюансы Списки...
Новое
30.05.2025
Документы, вступившие в силу с 26 мая по 1 июня 2025 года
Документы, которые вступили в силу на этой неделе и пригодятся при ведении хозяйственной деятельности. Постановление КМУ от 21.05.2025 № 588 «Об утверждении Порядка государственной регистрации опасных факторов» Постановление КМУ от 23.05.2025 № 595 «Об утверждении Порядк...
30.05.2025
Изменения в законодательстве с 26 по 30 мая 2025 года
Сборник изменений в законодательстве, произошедших на этой неделе Утверждены изменения к Инструкции о порядке начисления и уплаты ЕСВ Абзацы седьмой, восьмой пп. 5 разд. ІІІ Инструкции о порядке начисления и уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование, утвержден...
29.05.2025
Комитет ВРУ рекомендует отменить пошлины на товары для обороны и безопасности
Комитет рекомендовал принять за основу и в целом два важных законопроекта: № 13305 – о внесении изменений в Таможенный кодекс Украины относительно освобождения от обложения ввозной пошлиной товаров, ввозимых на таможенную территорию Украины для нужд безопасности и обороны, и устранения техн...
Лучшие материалы