Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

З 23 січня діють нові правила подання звітності про активні операції – НБУ

23.01.2024

НБУ затвердив Правила подання звітності про активні операції (далі – Правила). Правила розроблено на виконання вимог Закону від 14.12.2021 № 1953-IX «Про фінансові послуги та фінансові компанії» (далі – Закон № 1953) та з метою отримання НБУ звітності від учасників фінансового ринку, які проводять активні операції, для здійснення нагляду за їх діяльністю та оцінки ефективності управління кредитним ризиком. Правила визначають загальні вимоги до формування звітності про активні операції, порядок її підписання та подання до НБУ.  

Респонденти, що подають звітність про активні операції 

Звітність про активні операції подають до НБУ такі респонденти:  

  • банки України; 
  • фінансові компанії, що мають право надавати хоча б одну з фінансових послуг, визначених у п. 1–4 ч. 1 ст. 29 Закону № 1953, а саме: надання коштів та банківських металів у кредит, надання гарантій, факторинг, фінансовий лізинг; 
  • кредитні спілки. 

Звітна інформація 

Звітність про активні операції містить інформацію про операції за видами фінансових послуг, визначеними в п. 2, 4–6 ч. 1 ст. 4 Закону № 1953, операції з цінними паперами, дебіторською заборгованістю, похідними фінансовими інструментами (деривативами) та операції з розміщення коштів на кореспондентських рахунках в інших банках, що обліковуються за активними балансовими або позабалансовими рахунками респондента, а також інформацію про боржника та осіб, пов’язаних з боржником та активною операцією.  

Вимоги до формування звітності 

Встановлено вимоги до формування звітності про активні операції щодо:  

  • наборів даних; 
  • реквізитів звітності про активні операції; 
  • довідників та їх значень, що використовуються для складання звітності про активні операції. 

Звітність про активні операції подається до НБУ в форматі JSON та має відповідати формалізованому опису, визначеному в JSON-схемі. Вимоги до формування звітності розміщено на сторінці офіційного Інтернет-представництва НБУ в розділі «Статистика / Організація статистичної звітності / Реєстр реквізитів звітності про активні операції». 

Критерії подання звітності 

Респондент подає до НБУ звітність про активні операції, якщо загальна сума зобовʼязань (сукупний обсяг боргу) боржника дорівнює або перевищує 50 тис. грн (або еквівалент цієї суми в іноземній валюті за офіційним курсом НБУ, установленим на перший робочий день місяця, наступного за звітним), і надалі до повного припинення зобовʼязань цього боржника.  

Терміни подання звітності 

Банки України, фінансові компанії, кредитні спілки подають до НБУ звітність про активні операції в такі терміни:  

  • починаючи зі звітної дати 1 липня 2024 року – інформацію про операції за видами фінансових послуг, визначеними в п. 2, 4–6 ч. 1 ст. 4 Закону № 1953, а також інформацію про боржників та осіб, пов’язаних з боржниками і такими операціями; 
  • починаючи зі звітної дати 1 жовтня  2024 року – інформацію в повному обсязі. 

Для забезпечення комфортного переходу учасників ринку до виконання нових вимог НБУ не застосовуватиме заходів впливу за порушення Правил:  

  • до банків – на звітні дати 1 липня, 1 серпня та 1 вересня 2024 року; 
  • до фінансових компаній – на кожну звітну дату в період з 1 липня до 1 грудня 2024 року; 
  • до кредитних спілок – на кожну звітну дату в період з 1 липня 2024 року до 1 червня 2025 року. 

Правила затверджені постановою Правління НБУ від 18.01.2024 № 9«Про затвердження Правил подання звітності про активні операції», яка набирає чинності з 23 січня 2024 року. 

НБУ 

Коментарі до матеріалу
Швидка реєстрація
Будьте в курсі змін і актуальних тем, задавайте питання.
Популярне
30.09.2025
Топ-20 новин минулого тижня
Найбільш цікаві новини минулого тижня   Унесено зміни до переліку територій бойових дій і ТОТ (наказ від 11.09.2025) З 27 вересня змінюються правила реєстрації ПН: роз’яснення ДПС Зміни в бронюванні: що передбачено в Програмі діяльності КМУ Для ФОП та самозайнятих – нові правила...
08.09.2025
Закон № 4536 опубліковано 3 вересня: огляд основних змін
Закон № 4536 вносить зміни, зокрема, до Податкового кодексу, Закону від 08.07.2010 № 2464-VІ , Закону від 18.06.2024 № 3817-ІХ. Більшість норм Закону № 4536 набирає чинності з першого числа місяця, наступного за місяцем його опублікування, тобто з 1 жовтня 2025 року. Більше за темою: Квартальна об&...
17.07.2025
Кабмін оновив правила визначення критичності підприємств для бронювання працівників
Порядок та Критерії, за якими бронюють працівників підприємств, знову зазнали змін. Розглянемо, кого цього разу це стосується. Більше за темою: Зарплатні критерії для бронювання працівників: обчислюємо середню зарплату Строки зберігання документів з військового обліку та бронювання Бронювання у ф...
Нове
03.10.2025
Документи, які набули чинності з 29 вересня по 5 жовтня 2025 року
Документи, які набули чинності цього тижня та стануть у нагоді при здійсненні господарської діяльності. Закон України від 16.07.2025 № 4536-IX «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України у зв’язку з прийняттям Закону України «Про інтег...
03.10.2025
Зміни в законодавстві з 29 вересня по 3 жовтня 2025 року
Збірка омновних змін в законодавстві, які відбулися цього тижня Оновлено План-графік проведення перевірок (26.09.2025) ДПС внесла зміни в План-графік проведення документальних планових перевірок платників податків на 2025 рік.  Унормовано автоматичну постановку та зняття з військового обліку ...
03.10.2025
З 2 жовтня спрощено набуття фінансовою компанією статусу платіжної установи
Реалізація Національним банком нової процедури спрямована на виконання вимог Меморандуму про економічну та фінансову політику між Україною та Міжнародним валютним фондом і сприятиме актуалізації та вдосконаленню регулювання діяльності фінансових компаній. Більше за темою: Підприємець відкриває раху...
Кращі матеріали