Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

З 23 січня діють нові правила подання звітності про активні операції – НБУ

23.01.2024

НБУ затвердив Правила подання звітності про активні операції (далі – Правила). Правила розроблено на виконання вимог Закону від 14.12.2021 № 1953-IX «Про фінансові послуги та фінансові компанії» (далі – Закон № 1953) та з метою отримання НБУ звітності від учасників фінансового ринку, які проводять активні операції, для здійснення нагляду за їх діяльністю та оцінки ефективності управління кредитним ризиком. Правила визначають загальні вимоги до формування звітності про активні операції, порядок її підписання та подання до НБУ.  

Респонденти, що подають звітність про активні операції 

Звітність про активні операції подають до НБУ такі респонденти:  

  • банки України; 
  • фінансові компанії, що мають право надавати хоча б одну з фінансових послуг, визначених у п. 1–4 ч. 1 ст. 29 Закону № 1953, а саме: надання коштів та банківських металів у кредит, надання гарантій, факторинг, фінансовий лізинг; 
  • кредитні спілки. 

Звітна інформація 

Звітність про активні операції містить інформацію про операції за видами фінансових послуг, визначеними в п. 2, 4–6 ч. 1 ст. 4 Закону № 1953, операції з цінними паперами, дебіторською заборгованістю, похідними фінансовими інструментами (деривативами) та операції з розміщення коштів на кореспондентських рахунках в інших банках, що обліковуються за активними балансовими або позабалансовими рахунками респондента, а також інформацію про боржника та осіб, пов’язаних з боржником та активною операцією.  

Вимоги до формування звітності 

Встановлено вимоги до формування звітності про активні операції щодо:  

  • наборів даних; 
  • реквізитів звітності про активні операції; 
  • довідників та їх значень, що використовуються для складання звітності про активні операції. 

Звітність про активні операції подається до НБУ в форматі JSON та має відповідати формалізованому опису, визначеному в JSON-схемі. Вимоги до формування звітності розміщено на сторінці офіційного Інтернет-представництва НБУ в розділі «Статистика / Організація статистичної звітності / Реєстр реквізитів звітності про активні операції». 

Критерії подання звітності 

Респондент подає до НБУ звітність про активні операції, якщо загальна сума зобовʼязань (сукупний обсяг боргу) боржника дорівнює або перевищує 50 тис. грн (або еквівалент цієї суми в іноземній валюті за офіційним курсом НБУ, установленим на перший робочий день місяця, наступного за звітним), і надалі до повного припинення зобовʼязань цього боржника.  

Терміни подання звітності 

Банки України, фінансові компанії, кредитні спілки подають до НБУ звітність про активні операції в такі терміни:  

  • починаючи зі звітної дати 1 липня 2024 року – інформацію про операції за видами фінансових послуг, визначеними в п. 2, 4–6 ч. 1 ст. 4 Закону № 1953, а також інформацію про боржників та осіб, пов’язаних з боржниками і такими операціями; 
  • починаючи зі звітної дати 1 жовтня  2024 року – інформацію в повному обсязі. 

Для забезпечення комфортного переходу учасників ринку до виконання нових вимог НБУ не застосовуватиме заходів впливу за порушення Правил:  

  • до банків – на звітні дати 1 липня, 1 серпня та 1 вересня 2024 року; 
  • до фінансових компаній – на кожну звітну дату в період з 1 липня до 1 грудня 2024 року; 
  • до кредитних спілок – на кожну звітну дату в період з 1 липня 2024 року до 1 червня 2025 року. 

Правила затверджені постановою Правління НБУ від 18.01.2024 № 9«Про затвердження Правил подання звітності про активні операції», яка набирає чинності з 23 січня 2024 року. 

НБУ 

Коментарі до матеріалу
Швидка реєстрація
Будьте в курсі змін і актуальних тем, задавайте питання.
Популярне
29.07.2025
Топ-20 новин минулого тижня
Найбільш цікаві новини минулого тижня Президент затвердив мораторій на перевірки бізнесу Оновлено правила ведення військового обліку: постанова КМУ від 16.07.2025 Оприлюднено зміни до КЗпП щодо встановлення наявності ознак трудових відносин Чи потрібно переоформлювати документи, якщо змінилася на...
20.05.2025
Актуальні рахунки для сплати податків
Інформація про реквізити рахунків, відкритих для зарахування податків, а також для сплати єдиного внеску Більше за темою: Нова форма ТТН: огляд змін Мікро, мале, середнє чи велике: навіщо треба визначати розмір підприємства Затверджуємо та оновлюємо штатний розпис: правила та нюанси Сп...
21.05.2025
Критично важливі підприємства до 28 травня мають подати відповідні дані: лист Мінекономіки
Більше за темою: Перелік галузевих та регіональних нормативних актів, якими затверджено критерії визнання підприємств критично важливими в особливий період Зарплатні критерії для бронювання працівників: обчислюємо середню зарплату Мінекономіки в листі від 19.05.2025 № 27-11/37509-07 поінформу...
Нове
01.08.2025
Документи, які набули чинності з 28 липня по 3 серпня 2025 року
Документи, які набули чинності цього тижня та стануть у нагоді при здійсненні господарської діяльності. Закон України від 03.06.2025 № 4466-IX «Про факторинг» Закон України від 18.06.2025 № 4503-IX «Про внесення змін до Закону України «Про Національне агентств...
01.08.2025
Зміни в законодавстві з 28 липня по 1 серпня 2025 року
Збірка змін в законодавстві, які відбулися цього тижня Президент підписав Закон про факторинг Закон передбачає удосконалення регулювання факторингу в Україні та окремих положень чинних законів України, що стосуються надання факторингових послуг. Кабмін вкотре оновив правила військового обліку та п...
01.08.2025
Як здійснюватиметься нагляд за надавачами нефінансових платіжних послуг в межах запровадження відкритого банкінгу
Унесено зміни до нормативно-правових актів НБУ щодо нагляду на платіжному ринку. Зміни стосуються небанківських надавачів платіжних послуг із надання відомостей із рахунків та з ініціювання платіжних операцій. Національний банк визначив порядок здійснення нагляду за надавачами нефінансових платіжних...
Кращі матеріали