Як діяти платнику, який став жертвою шахрайства під час ЗЕД

Більше за темою:

Посередницькі послуги у сфері ЗЕД

Взаємозалік, відступлення права вимоги, переведення боргу та прощення боргу у сфері ЗЕД

Звертаємо увагу суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності на поширений шахрайський механізм: підприємство укладає контракт з нерезидентом, перераховує оплату за товар, однак кошти надходять не постачальнику, а третім особам через втручання в електронну переписку.

У таких випадках ДПС рекомендує:

1. Негайно зверніться до правоохоронних органів.

Відкриття кримінального провадження – це перший крок для документального підтвердження шахрайських дій.

2. Зверніться до суду чи арбітражу щодо примусового стягнення боргу з нерезидента.

Це дозволить зупинити граничні строки розрахунків у сфері ЗЕД та нарахування пені відповідно до Закону від 21.06.2018 № 2473-VIII «Про валюту і валютні операції» (далі – Закон № 2473) (ч. 7 ст. 13).

3. Перевірте, чи є можливість отримати сертифікат форс-мажору від ТПП України або уповноваженого органу в країні нерезидента.

Він має містити причинно-наслідковий зв’язок із неможливістю виконання зобов’язань. Це дозволить зупинити строки розрахунків відповідно до Закону № 2473 (ч. 6 ст. 13).

4. Інформуйте податковий орган про ситуацію.

Надішліть у податковий орган за місцем реєстрації пояснення із наданням копій заяв, листування та постанови про відкриття кримінального провадження, сертифікату про форс-мажорні обставини, документи щодо прийняття до розгляду судом, міжнародним комерційним арбітражем позовної заяви резидента про стягнення з нерезидента заборгованості.

5. Фіксуйте все через Електронний кабінет.

Якщо ви подаєте звітність в електронному вигляді, то є підстави для проведення перевірки без окремих паперових заяв.

Важливо: пеню за порушення строків розрахунків у ЗЕД-операціях нараховують лише у випадку, коли відсутні докази форс-мажору або не подано позов про стягнення заборгованості. Рішення приймається за результатами документальної перевірки.

Порада: дійте швидко, фіксуйте документи, комунікуйте з підрозділами ДПС – це допоможе уникнути фінансових наслідків та довести добросовісність платника.

ДПС