Как действовать плательщику, ставшему жертвой мошенничества во время ВЭД

Больше по теме:

Посреднические услуги в сфере ВЭД

Взаимозачет, уступка права требования, перевод долга и прощение долга в сфере ВЭД

Обращаем внимание субъектов внешнеэкономической деятельности на распространенный мошеннический механизм: предприятие заключает контракт с нерезидентом, перечисляет оплату за товар, однако денежные средства поступают не поставщику, а третьим лицам из-за вмешательства в электронную переписку.

В таких случаях ГНС рекомендует:

1. Немедленно обратитесь в правоохранительные органы.

Открытие уголовного производства – первый шаг для документального подтверждения мошеннических действий.

2. Обратитесь в суд или арбитраж относительно принудительного взыскания долга с нерезидента.

Это позволит остановить предельные сроки расчетов в сфере ВЭД и начисления пени в соответствии с Законом от 21.06.2018 № 2473-VIII «О валюте и валютных операциях» (далее – Закон № 2473) (ч. 7 ст. 13).

3. Проверьте, есть ли возможность получить сертификат форс-мажора от ТПП или уполномоченного органа в стране нерезидента.

Он должен содержать причинно-следственную связь с невозможностью выполнения обязательств. Это позволит остановить сроки расчетов в соответствии с Законом № 2473 (ч. 6 ст. 13).

4. Информируйте налоговый орган о ситуации.

Отправьте в налоговый орган по месту регистрации пояснения с предоставлением копий заявлений, переписки и постановления об открытии уголовного производства, сертификата о форс-мажорных обстоятельствах, документы о принятии к рассмотрению судом, международным коммерческим арбитражем искового заявления резидента о взыскании с нерезидента задолженности.

5. Фиксируйте все через электронный кабинет.

Если вы подаете отчетность в электронном виде, есть основания для проведения проверки без отдельных бумажных заявлений.

Важно: пеню за нарушение сроков расчетов в ВЭД-операциях начисляют только в случае, когда отсутствуют доказательства форс-мажора или не подан иск о взыскании задолженности. Решение принимается по результатам документальной проверки.

Совет: действуйте быстро, фиксируйте документы, общайтесь с подразделениями ГНС – это поможет избежать финансовых последствий и доказать добросовестность плательщика.

ГНС