Как провести инвентаризацию незарегистрированных НН/РК для заполнения декларации по НДС

О чем вы узнаете из этой статьи:

• что такое второй лимит и зачем он нужен;
• как провести инвентаризацию не зарегистрированных в ЕРНН НН/РК в электронном кабинете (далее – ЭК) и программе М.E.Dос.

Что можно сделать на практике: воспользоваться нашими советами о возможности выборки данных о не зарегистрированных в ЕРНН НН/РК.

Приказом Минфина от 23.03.18 г. № 381 были внесены изменения в формы приложений 1, 5 и 9 к декларации по НДС. Так, приложения 1 и 5 (мы не будем рассматривать приложение 9) дополнены таблицами:

• 1.1 – в этой таблице приводится информация об НН выданных (в приложении 5) и РК на увеличение налоговых обязательств (в приложении 1), которые были составлены в отчетном периоде и не зарегистрированы в ЕРНН на дату подачи декларации за такой период. Эта таблица заполняется начиная с отчетности за июнь (за II квартал 2018 года);
• 1.2 – в этой таблице приводится информация о выданных НН (в приложении 5) и РК на увеличение налоговых обязательств (в приложении 1), которые были составлены начиная с 01.07.15 г. и не зарегистрированы в ЕРНН на дату подачи декларации. Эта таблица заполняется и подается разово вместе с отчетностью за июнь (за II квартал 2018 года).

Будьте внимательны! Таблица 1.2 не должна содержать данных о незарегистрированных НН/РК, которые были оформлены в отчетном периоде, за который подается декларация.