Електронне адміністрування: що потрібно знати платникові ПДВ
23.07.2015 372 0 0
Акценти цієї статті:
які форми запитів передбачені ДФС для отримання інформації з Єдиного реєстру податкових накладних (далі – ЄРПН), а також із системи електрон-
ного адміністрування (далі – СЕА);
Яку інформацію та яким чином можна отримати із СЕА та ЄРПН
З ЄРПН можна отримати інформацію про зареєстровані там податкові накладні (далі – ПН)
і розрахунки коригувань до них (далі – РК). Із СЕА можна дізнатися про ліміт реєстрації.
Для того щоб отримати необхідну інформацію (витяг), потрібно відправити до комп'ютерної системи ДФС запит в електронному вигляді (докладніше показано в табл. 1, див. далі).
Таблиця 1. Форми запитів і витягів
№ | Код | Назва форми | Пояснення |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | J/F 1300103 | Запит про отримання відомостей з ЄРПН | Запит направляється для отримання інформації: – за певну дату окремо за отриманими і виданими ПН та РК, які були зареєстровані в ЄРПН. Для отримання цієї інформації не потрібно зазначати номер і дату виписки ПН та РК і ІПН продавця; – за списком контрагентів. Для цього потрібно заповнити в запиті таблицю, де зазначити номер і дату виписки ПН та РК, вид документа (ПН або РК), ІПН продавця |
2 | J/F 1400103 | Витяг з ЄРПН | Цей витяг є відповіддю на запит за формою J/F 1300103. Залежно від формулювання запиту інформація наводиться або на зазначену в запиті дату, або в розрізі контрагентів із зазначенням дати, номера ПН або РК, суми ПДВ, П. І. Б. уповноваженої особи, яка виписала ПН |
3 | J/F 1301204 | Запит про отримання реквізитів рахунка і відомостей про стан рахунка в СЕА і суми ПДВ, на яку платник має право зареєструвати ПН та/або РК | Зверніть увагу: такий запит приймається від одного суб'єкта господарювання один раз на добу (див. виноску у формі запиту). Оскільки ліміт реєстрації, як правило, міняється протягом робочого дня, платникові ПДВ потрібно врахувати специфіку своєї господарської діяльності, щоб вибрати оптимальний час для відправлення запиту |
4 | J/F 1401204 | Витяг із СЕА | Цей витяг – відповідь на запит за формою J/F 1301204. У ньому наведено таблицю з 11 граф, де зазначено суми за кожним показником формули в СЕА і суми отриманих платником овердрафтів (докладніше див. нижче) |
5 | J/F 1301301 | Запит про отримання інформації про суму збільшення, на яку платник має право зареєструвати ПН/РК у ЄРПН (∑Накл) за рахунок сум від’ємного значення попередніх звітних (податкових) періодів до 1 лютого 2015 року, які були задекларовані в додатку 2 до декларації з ПДВ | Запит направляється для отримання із СЕА інформації: – про збільшення суми реєстраційного ліміту (у разі декларування суми в полі «а» додатка 2 до декларації); – про суму ліміту реєстрації |
6 | J/F 1401301 | Витяг із СЕА про суму збільшення, на яку платник має право зареєструвати ПН та/або РК | Цей витяг – відповідь на запит J/F 1301301. У ньому зазначається: – сума, на яку був збільшений ліміт реєстрації в СЕА; – дата, на яку відбулося збільшення; – реєстраційний номер декларації, у додатку 2 до якої було задекларовано таке збільшення |
7 | J/F 1301401 | Запит про отримання відомостей з ЄРПН | На підставі цього запиту можна отримати відомості про видані ПН та РК, які були несвоєчасно зареєстровані в ЄРПН. При цьому зверніть увагу: якщо потрібно отримати інформацію тільки про несвоєчасно зареєстровані документи, період їх складання в запиті не зазначається |
8 | J/F 1401401 | Витяг з ЄРПН | Витяг приходить у відповідь на запит за формою J/F 1301401. – інформація про видані ПН та РК (дата складання, номер, сума ПДВ, дата реєстрації в ЄРПН); – кількість днів, що минули після закінчення строку для реєстрації в ЄРПН, і сума штрафу за несвоєчасну реєстрацію |
9 | J/F 1301901 | Запит про отримання інформації в розрізі операцій із СЕА | На підставі запиту можна отримати інформацію про операції |
10 | J/F 1401901 | Витяг у розрізі операцій із СЕА | Цей витяг – відповідь на запит за формою J/F 1301901. З нього можна отримати інформацію про кожну операцію та її вплив на показник формули в СЕА. У таблиці зазначено дату операції, номер документа, на підставі якого ця операція була проведена. Така інформація допоможе платникові звірити показники свого обліку з показниками, сформованими в СЕА |
* Форма з позначенням у коді J – призначена для платників ПДВ – юросіб; з позначенням F – для платників ПДВ – |
Коментарі до матеріалу