Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

Електронне адміністрування: що потрібно знати платникові ПДВ

Акценти цієї статті:

які форми запитів передбачені ДФС для отримання інформації з Єдиного реєстру податкових накладних (далі – ЄРПН), а також із системи електрон-
ного адміністрування (далі – СЕА);

Яку інформацію та яким чином можна отримати із СЕА та ЄРПН

З ЄРПН можна отримати інформацію про зареєстровані там податкові накладні (далі – ПН)
і розрахунки коригувань до них (далі – РК). Із СЕА можна дізнатися про ліміт реєстрації.

Для того щоб отримати необхідну інформацію (витяг), потрібно відправити до комп'ютерної системи ДФС запит в електронному вигляді (докладніше показано в табл. 1, див. далі).

Таблиця 1. Форми запитів і витягів


п/п

Код
форми*

Назва форми

Пояснення

1

2

3

4

1

J/F 1300103

Запит про отримання відомостей з ЄРПН

Запит направляється для отримання інформації:

– за певну дату окремо за отриманими і виданими ПН та РК, які були зареєстровані в ЄРПН. Для отримання цієї інформації не потрібно зазначати номер і дату виписки ПН та РК і ІПН продавця;

– за списком контрагентів. Для цього потрібно заповнити в запиті таблицю, де зазначити номер і дату виписки ПН та РК, вид документа (ПН або РК), ІПН продавця

2

J/F 1400103

Витяг з ЄРПН

Цей витяг є відповіддю на запит за формою J/F 1300103. Залежно від формулювання запиту інформація наводиться або на зазначену в запиті дату, або в розрізі контрагентів із зазначенням дати, номера ПН або РК, суми ПДВ, П. І. Б. уповноваженої особи, яка виписала ПН

3

J/F 1301204

Запит про отримання реквізитів рахунка і відомостей про стан рахунка в СЕА і суми ПДВ, на яку платник має право зареєструвати ПН та/або РК
в ЄРПН

Зверніть увагу: такий запит приймається від одного суб'єкта господарювання один раз на добу (див. виноску у формі запиту). Оскільки ліміт реєстрації, як правило, міняється протягом робочого дня, платникові ПДВ потрібно врахувати специфіку своєї господарської діяльності, щоб вибрати оптимальний час для відправлення запиту

4

J/F 1401204

Витяг із СЕА

Цей витяг – відповідь на запит за формою J/F 1301204. У ньому наведено таблицю з 11 граф, де зазначено суми за кожним показником формули в СЕА і суми отриманих платником овердрафтів (докладніше див. нижче)

5

J/F 1301301

Запит про отримання інформації про суму збільшення, на яку платник має право зареєструвати ПН/РК у ЄРПН (∑Накл) за рахунок сум від’ємного значення попередніх звітних (податкових) періодів до 1 лютого 2015 року, які були задекларовані в додатку 2 до декларації з ПДВ

Запит направляється для отримання із СЕА інформації:

– про збільшення суми реєстраційного ліміту (у разі декларування суми в полі «а» додатка 2 до декларації);

– про суму ліміту реєстрації

6

J/F 1401301

Витяг із СЕА про суму збільшення, на яку платник має право зареєструвати ПН та/або РК

Цей витяг – відповідь на запит J/F 1301301. У ньому зазначається:

– сума, на яку був збільшений ліміт реєстрації в СЕА;

– дата, на яку відбулося збільшення;

– реєстраційний номер декларації, у додатку 2 до якої було задекларовано таке збільшення

7

J/F 1301401

Запит про отримання відомостей з ЄРПН

На підставі цього запиту можна отримати відомості про видані ПН та РК, які були несвоєчасно зареєстровані в ЄРПН. При цьому зверніть увагу: якщо потрібно отримати інформацію тільки про несвоєчасно зареєстровані документи, період їх складання в запиті не зазначається

8

J/F 1401401

Витяг з ЄРПН

Витяг приходить у відповідь на запит за формою J/F 1301401.
У ньому зазначається:

– інформація про видані ПН та РК (дата складання, номер, сума ПДВ, дата реєстрації в ЄРПН);

– кількість днів, що минули після закінчення строку для реєстрації в ЄРПН, і сума штрафу за несвоєчасну реєстрацію

9

J/F 1301901

Запит про отримання інформації в розрізі операцій із СЕА

На підставі запиту можна отримати інформацію про операції
в СЕА. На дату підписання номера до друку форми запиту в програмах ОПЗ та M.E.Doc ще не було

10

J/F 1401901

Витяг у розрізі операцій із СЕА

Цей витяг – відповідь на запит за формою J/F 1301901. З нього можна отримати інформацію про кожну операцію та її вплив на показник формули в СЕА. У таблиці зазначено дату операції, номер документа, на підставі якого ця операція була проведена. Така інформація допоможе платникові звірити показники свого обліку з показниками, сформованими в СЕА

* Форма з позначенням у коді J – призначена для платників ПДВ – юросіб; з позначенням F – для платників ПДВ –
фізосіб.

Коментарі до матеріалу
Швидка реєстрація
Будьте в курсі змін і актуальних тем, задавайте питання.
Статті за темою
14.10.2025
Розблокування податкових накладних/розрахунків коригування: що, куди, коли?
Що робити платнику ПДВ, якщо податкова накладна або розрахунок коригування заблоковані? У статті розповімо, які документи потрібно подати, куди та в які строки, щоб успішно розблокувати ПН/РК. Реєстрація податкових накладних і розрахунків коригування: порядок, строки, відповідальність Реєстрація по...
14.10.2025
Правила реєстрації податкових накладних і розрахунків коригування в ЄРПН
У цій статті розглянемо правила реєстрації податкових накладних і розрахунків коригування в ЄРПН. Реєстрація податкових накладних і розрахунків коригування: порядок, строки, відповідальність Реєстрація податкових накладних і розрахунків коригування: порядок, строки, відповідальність для сільгосппід...
13.10.2025
Як оформити розрахунок коригування, якщо податкову накладну заблоковано?
У цій статті розглянемо, як оформити розрахунок коригування, якщо податкову накладну, до якої він складається, заблоковано. Реєстрація податкових накладних і розрахунків коригування: порядок, строки, відповідальність Реєстрація податкових накладних і розрахунків коригування: порядок, строки, відпов...
Популярне
18.08.2025
Облік витрат на створення вебсайту
У статті розповімо, що таке вебсайт та як відображати в бухгалтерському та податковому обліку витрати на його створення. Сьогодні вебсайти використовуються з різними цілями. Деякі виконують тільки представницькі функції. Це може бути, наприклад, сайт-візитка – електронний аналог традиційної па...
28.07.2025
Як застосовувати міжнародні договори (конвенції) про уникнення подвійного оподаткування
У статті розглянуто, за яких умов у разі виплати доходів нерезидентам можна застосовувати міжнародні договори (конвенції) про уникнення подвійного оподаткування, а також у чому полягають особливості оподаткування окремих видів доходів за правилами конвенцій. Резиденти України (як юрособи, і фізособи...
18.07.2025
Які документи повинен мати водій для прийняття на роботу
У цій статті розглянуто, які документи слід вимагати від водія під час прийняття його на роботу. Під час виконання трудових обов’язків водій відповідає за транспортний засіб (далі – ТЗ), пасажирів, вантаж. Тому роботодавець, приймаючи особу на таку посаду, повинен перевірити, чи є в неї ...
Нове
14.10.2025
Розблокування податкових накладних/розрахунків коригування: що, куди, коли?
Що робити платнику ПДВ, якщо податкова накладна або розрахунок коригування заблоковані? У статті розповімо, які документи потрібно подати, куди та в які строки, щоб успішно розблокувати ПН/РК. Реєстрація податкових накладних і розрахунків коригування: порядок, строки, відповідальність Реєстрація по...
14.10.2025
Як оскаржити відмову в реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування: таблиця-підказка
У статті наведемо в зручній табличній формі інформацію про оскарження відмови в реєстрації податкових накладних і розрахунків коригування. Реєстрація податкових накладних і розрахунків коригування: порядок, строки, відповідальність Реєстрація податкових накладних і розрахунків коригування: порядок,...
14.10.2025
В яких випадках може бути зупинена реєстрація податкових накладних/розрахунків коригування?
У статті розглянемо підстави для блокування податкових накладних/розрахунків коригування та розповімо, як платникам ПДВ уникнути неприємностей з їх реєстрацією. Реєстрація податкових накладних і розрахунків коригування: порядок, строки, відповідальність Реєстрація податкових накладних і розрахунків...
Кращі матеріали