• Швидкий пошук надійних рішень
    і практичної інформації

Uteka

Я шукаю...

Де шукати:

розширений пошук
Отримайте доступ до більше 2 мільйонів готових рішень, публікацій та оглядів
Оформити
передплату

Електронне адміністрування: що потрібно знати платникові ПДВ

Акценти цієї статті:

які форми запитів передбачені ДФС для отримання інформації з Єдиного реєстру податкових накладних (далі – ЄРПН), а також із системи електрон-
ного адміністрування (далі – СЕА);

Яку інформацію та яким чином можна отримати із СЕА та ЄРПН

З ЄРПН можна отримати інформацію про зареєстровані там податкові накладні (далі – ПН)
і розрахунки коригувань до них (далі – РК). Із СЕА можна дізнатися про ліміт реєстрації.

Для того щоб отримати необхідну інформацію (витяг), потрібно відправити до комп'ютерної системи ДФС запит в електронному вигляді (докладніше показано в табл. 1, див. далі).

Таблиця 1. Форми запитів і витягів


п/п

Код
форми*

Назва форми

Пояснення

1

2

3

4

1

J/F 1300103

Запит про отримання відомостей з ЄРПН

Запит направляється для отримання інформації:

– за певну дату окремо за отриманими і виданими ПН та РК, які були зареєстровані в ЄРПН. Для отримання цієї інформації не потрібно зазначати номер і дату виписки ПН та РК і ІПН продавця;

– за списком контрагентів. Для цього потрібно заповнити в запиті таблицю, де зазначити номер і дату виписки ПН та РК, вид документа (ПН або РК), ІПН продавця

2

J/F 1400103

Витяг з ЄРПН

Цей витяг є відповіддю на запит за формою J/F 1300103. Залежно від формулювання запиту інформація наводиться або на зазначену в запиті дату, або в розрізі контрагентів із зазначенням дати, номера ПН або РК, суми ПДВ, П. І. Б. уповноваженої особи, яка виписала ПН

3

J/F 1301204

Запит про отримання реквізитів рахунка і відомостей про стан рахунка в СЕА і суми ПДВ, на яку платник має право зареєструвати ПН та/або РК
в ЄРПН

Зверніть увагу: такий запит приймається від одного суб'єкта господарювання один раз на добу (див. виноску у формі запиту). Оскільки ліміт реєстрації, як правило, міняється протягом робочого дня, платникові ПДВ потрібно врахувати специфіку своєї господарської діяльності, щоб вибрати оптимальний час для відправлення запиту

4

J/F 1401204

Витяг із СЕА

Цей витяг – відповідь на запит за формою J/F 1301204. У ньому наведено таблицю з 11 граф, де зазначено суми за кожним показником формули в СЕА і суми отриманих платником овердрафтів (докладніше див. нижче)

5

J/F 1301301

Запит про отримання інформації про суму збільшення, на яку платник має право зареєструвати ПН/РК у ЄРПН (∑Накл) за рахунок сум від’ємного значення попередніх звітних (податкових) періодів до 1 лютого 2015 року, які були задекларовані в додатку 2 до декларації з ПДВ

Запит направляється для отримання із СЕА інформації:

– про збільшення суми реєстраційного ліміту (у разі декларування суми в полі «а» додатка 2 до декларації);

– про суму ліміту реєстрації

6

J/F 1401301

Витяг із СЕА про суму збільшення, на яку платник має право зареєструвати ПН та/або РК

Цей витяг – відповідь на запит J/F 1301301. У ньому зазначається:

– сума, на яку був збільшений ліміт реєстрації в СЕА;

– дата, на яку відбулося збільшення;

– реєстраційний номер декларації, у додатку 2 до якої було задекларовано таке збільшення

7

J/F 1301401

Запит про отримання відомостей з ЄРПН

На підставі цього запиту можна отримати відомості про видані ПН та РК, які були несвоєчасно зареєстровані в ЄРПН. При цьому зверніть увагу: якщо потрібно отримати інформацію тільки про несвоєчасно зареєстровані документи, період їх складання в запиті не зазначається

8

J/F 1401401

Витяг з ЄРПН

Витяг приходить у відповідь на запит за формою J/F 1301401.
У ньому зазначається:

– інформація про видані ПН та РК (дата складання, номер, сума ПДВ, дата реєстрації в ЄРПН);

– кількість днів, що минули після закінчення строку для реєстрації в ЄРПН, і сума штрафу за несвоєчасну реєстрацію

9

J/F 1301901

Запит про отримання інформації в розрізі операцій із СЕА

На підставі запиту можна отримати інформацію про операції
в СЕА. На дату підписання номера до друку форми запиту в програмах ОПЗ та M.E.Doc ще не було

10

J/F 1401901

Витяг у розрізі операцій із СЕА

Цей витяг – відповідь на запит за формою J/F 1301901. З нього можна отримати інформацію про кожну операцію та її вплив на показник формули в СЕА. У таблиці зазначено дату операції, номер документа, на підставі якого ця операція була проведена. Така інформація допоможе платникові звірити показники свого обліку з показниками, сформованими в СЕА

* Форма з позначенням у коді J – призначена для платників ПДВ – юросіб; з позначенням F – для платників ПДВ –
фізосіб.

Коментарі до матеріалу

Оформити передплату на розділ «Комерція»

Надійні рішення з бухобліку, податків та права

2268 грн. / рік

Купити

Кращі матеріали

Електронне адміністрування: що потрібно знати платникові ПДВ