Электронное администрирование: что нужно знать плательщику НДС
23.07.2015 372 0 0
Акценты этой статьи:
- какие формы запросов предусмотрены ГФС для получения информации из Единого реестра налоговых накладных (далее – ЕРНН), а также из системы электронного администрирования (далее – СЭА)
Какую информацию и каким образом можно получить из СЭА и ЕРНН
Из ЕРНН можно получить информацию о зарегистрированных там налоговых накладных (далее – НН) и расчетов корректировок к ним (далее – РК). Из СЭА можно узнать о лимите регистрации.
Для того чтобы получить необходимую информацию (извлечение), нужно отправить в компьютерную систему ГФС запрос в электронном виде (подробнее показано в табл. 1 см. далее).
Таблица 1. Формы запросов и извлечений
№ | Код | Название формы | Пояснения |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | J/F 1300103 | Запрос о получении сведений из ЕРНН | Запрос направляется для получения информации: – за определенную дату отдельно по полученным и выданным НН и РК, которые были зарегистрированы в ЕРНН. Для получения этой информации не нужно указывать номер и дату выписки – по списку контрагентов. Для этого нужно заполнить в запросе таблицу, где указать номер и дату выписки НН и РК, вид документа (НН или РК), ИНН продавца |
2 | J/F 1400103 | Извлечение из ЕРНН | Это извлечение является ответом на запрос по форме J/F 1300103. В зависимости от формулировки запроса информация приводится либо за указанную в запросе дату, либо в разрезе контрагентов с указанием даты, номера НН или РК, суммы НДС, |
3 | J/F 1301204 | Запрос о получении реквизитов счета и сведений о состоянии счета в СЭА и суммы НДС, на которую плательщик имеет право зарегистрировать НН | Обратите внимание: такой запрос принимается от одного субъекта хозяйствования один раз в сутки (см. сноску в форме запроса). Поскольку лимит регистрации, как правило, меняется |
4 | J/F 1401204 | Извлечение из СЭА | Это извлечение – ответ на запрос по форме J/F 1301204. В нем приведена таблица из 11 граф, где указаны суммы по каждому показателю формулы в СЭА и суммы полученных плательщиком овердрафтов (подробнее см. ниже) |
5 | J/F 1301301 | Запрос о получении информации о сумме увеличения, на которую плательщик имеет право зарегистрировать НН/РК | Запрос направляется для получения из СЭА информации: – об увеличении суммы регистрационного лимита (в случае декларирования суммы в поле «а» приложения 2 к декларации); – о сумме лимита регистрации |
6 | J/F 1401301 | Извлечение из СЭА о сумме увеличения, на которую плательщик имеет право зарегистрировать НН и/или РК | Это извлечение – ответ на запрос J/F 1301301. В нем указывается: – сумма, на которую был увеличен лимит регистрации в СЭА; – дата, на которую произошло увеличение; – регистрационный номер декларации, в приложении 2 к которой было задекларировано такое увеличение |
7 | J/F 1301401 | Запрос о получении сведений из ЕРНН | На основании этого запроса можно получить сведения о выданных НН и РК, которые были несвоевременно зарегистрированы в ЕРНН. При этом обратите внимание: если нужно получить информацию только о несвоевременно зарегистрированных документах, период их составления в запросе не указывается |
8 | J/F 1401401 | Извлечение из ЕРНН | Извлечение приходит в ответ на запрос по форме J/F 1301401. – информация о выданных НН и РК (дата составления, номер, сумма НДС, дата регистрации в ЕРНН); – количество дней, прошедших после окончания срока для регистрации в ЕРНН, и сумма штрафа за несвоевременную регистрацию |
9 | J/F 1301901 | Запрос о получении информации в разрезе операций из СЭА | На основании запроса можно получить информацию об операциях в СЭА. На дату подписания номера в печать формы запроса в программах ОПЗ и M.E.Doc еще не было |
10 | J/F 1401901 | Извлечение в разрезе операций из СЭА | Это извлечение – ответ на запрос по форме J/F 1301901. Из него можно получить информацию о каждой операции и ее влиянии на показатель формулы в СЭА. В таблице указана дата операции, номер документа, на основании которого эта операция была проведена. Такая информация поможет плательщику сверить показатели своего учета с показателями, сформированными в СЭА |
* Форма с обозначением в коде J – предназначена для плательщиков НДС – юрлиц; с обозначением F – для плательщиков НДС – физлиц. |
Комментарии к материалу