Тема:
РК до зведених ПН, складених згідно з п. 201.4 ПК на ритмічні постачання
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» У консультації розповімо, як скласти РК до зведених ПН, виписаних на ритмічні постачання товару. Ситуація Підприємство протягом квітня здійснювало регулярні пос...
V Владислав Гудман
17.05.2021 53 0 0
РК до зведеної ПН із типом причини «15»
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» У консультації розповімо, як оформляється РК до зведеної ПН із типом причини «15». Запитання – відповіді У яких випадках складається ПН із тип...
17.05.2021 58 0 0
Виправляємо помилки в заголовній частині ПН
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» Розглянемо порядок виправлення помилок у заголовній частині, а саме в коді ознаки зведеної ПН, у номері ПН, найменуванні постачальника або покупця, номері філії,...
17.05.2021 63 0 0
Від контрагента отримано відшкодування заподіяної шкоди: чи обкладати ПДВ
Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ: практичні рішення нестандартних ситуацій» У консультації розглянемо, чи обкладаються ПДВ отримані від контрагентів суми штрафів, компенсацій та відшкодувань заподіяної шкоди. Нова норма в ПК Трапляється, що платники ПДВ отримують від контрагентів суми, які н...
18.02.2021 89 0 0
У консультації розглянемо, чи обкладаються ПДВ отримані від контрагентів суми штрафів, компенсацій та відшкодувань заподіяної шкоди. ПДВ: практичні рішення нестандартних ситуацій У консультації розглянемо, чи обкладаються ПДВ отримані від контрагентів суми штрафів, компенсацій та відшкодувань заподі...
16.02.2021 242 0 0
Витрати на мобільний зв’язок: особливості обліку
Бібліотека Баланс № 20 «Офісні витрати: як вести облік топ-об’єктів» Без мобільного зв’язку не обходиться сьогодні жодне підприємство. Скажемо більше – деякі (особливо ті, хто не займається продажем товарів, робіт або послуг населенню) і зовсім відмовляються від стаціо...
26.10.2020 131 0 0
Отримуємо кошти від покупців через LIQPAY: коли оформляти податкову накладну
Ситуація: підприємство – платник ПДВ продає товари через сайт і отримує плату за товари через платіжний сервіс LiqРay. У такому разі кошти на його рахунокзазвичай надходять не відразу. На яку дату слід складати податкову накладну (далі – ПН)? Чи можна оформити одну зведену ПН на такі п...
15.10.2020 646 0 0
Податковий кредит без ПН - як заповнювати зведену ПН
До переліку документів, які є підставою для віднесення сум ПДВ до податкового кредиту без отримання податкової накладної, зокрема, належить транспортний квиток, готельний рахунок або рахунок, який виставляється платнику податку за послуги зв'язку, інші послуги, вартість яких визначається за показник...
27.08.2020 149 0 0
Зведені ПН на ритмічні та безперервні постачання
Бібліотека Баланс № 3 «ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях» Якщо дозволяє характер здійснюваних операцій, то складання зведеної податкової накладної (далі – ПН) може бути вдалим рішенням, адже скорочується кількість оформлюваних документів і можна ...
17.08.2020 207 0 0
Постачання товарів/послуг із застосуванням пільг
Бібліотека Баланс № 3 «ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях» Податковою пільгою згідно з п. 30.1 ПК уважається звільнення від обов’язку нарахування та сплати податку й збору або їх сплата в меншому розмірі. Під це визначення підходять операції, звіл...
17.08.2020 81 0 0
Нараховуємо компенсуючі податкові зобов’язання та оформляємо ПН
Бібліотека Баланс № 3 «ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях» Обставини, за яких нараховуються компенсуючі податкові зобов’язання, можуть виникнути в кожного платника ПДВ, тому важливо знати, у яких випадках нарахування таких зобов’язань є обов...
17.08.2020 219 0 0
Як скласти РК до ПН, виписаних на себе
Бібліотека Баланс № 3 «ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях» Як та в яких випадках оформляється податкова накладна (далі – ПН) для нарахування податкових зобов’язань із метою коригування раніше відображеного податкового кредиту, ми розповіли в...
17.08.2020 62 0 0
Розрахунок коригування до зведеної податкової накладної
Читайте за темою ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях Приклад складання ТОВ «Альбатрос» (ІПН – 12121121212, код ЄДРПОУ – 44444444) 23.12.19 р. відвантажило покупцеві товар українського виробництва (умовний код УКТЗЕД – 3333) у кіль...
05.08.2020 127 0 0
Зведена податкова накладна при нарахуванні компенсуючих податкових зобов’язаннь
Читайте за темою ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях Приклад складання ТОВ «Планета» (ІПН – 151515151515, код ЄДРПОУ – 55555555) у грудні 2019 року придбало товар на 24 000 грн (у т. ч. ПДВ – 4 000 грн) для використання в оподатко...
04.08.2020 206 0 0
Зведена податкова накладна при ритмічних і безперервних постачаннях
Читайте за темою ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях Приклад складання ТОВ «Оріон» (ІПН 121212121212, код ЄДРПОУ 55555555) продає товар українського виробництва (умовний код УКТЗЕД 4444) ТОВ «Зірка» (ІПН 353535353535, код ЄДРПОУ 8888...
03.08.2020 115 0 0
Подовжено строк реєстрації зведених податкових накладних
Законом № 466 подовжено строк реєстрації зведених податкових накладних і розрахунків коригування до них (далі – ПН, РК), які складаються відповідно до п. 198.5 та 199.1 Податкового кодексу (далі – ПК) (тобто з кодом ознаки «1» або «2»). Такі ПН підлягають реєстрац...
30.06.2020 1952 0 0
Важливі роз'яснення держорганів на 19 червня 2020 року
РРО при сплаті за товар кредитними коштами, амортизація ОЗ, зведена ПН, реєстрація платником ПДВ, звільнення від оподаткування, карантин - фахівці Uteka зробили підбірку найбільш важливих роз'яснень в зручній табличній формі № Реквізити Назва Суть роз&r...
19.06.2020 587 0 0
Строки реєстрації зведених ПН за травень
Норму Податкового кодексу України (далі: Кодекс), якою встановлено терміни реєстрації в ЄРПН податкових накладних/розрахунків коригування (пункт 201.10 статті 201 Кодексу), доповнено новим абзацом, згідно з яким для зведених податкових накладних та/або розрахунків коригування до таких зведених подат...
19.06.2020 60 0 0
Складання зведеної ПН при ритмічному постачанні
Якщо платник податку протягом місяця надає послуги два або більше разів одному й тому самому покупцю (отримувачу ) — платнику податку, то за операціями з надання таких послуг платник податку — постачальник може скласти не пізніше останнього дня місяця, в якому надано такі послуги, зведен...
19.06.2020 144 0 0
Новий строк реєстрації зведених ПН/РК: як не «заробити» ∑Перевищ
Податкова реформа – 2020: вивчаємо разом! У червні 2020 року платники ПДВ уперше зможуть скористатися новим (подовженим) строком реєстрації в ЄРПН зведених податкових накладних та розрахунків коригування до них (далі – ПН/РК), складених за травень 2020 року. Про те, чому ризиково відправ...
11.06.2020 15030 0 4