Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

За порушення вимог валютного законодавства штрафуватимуть: пропозиції ДФС

22.07.2019

ДФС України на офіційному сайті оприлюднила проект постанови Кабміну «Про затвердження Порядку застосування контролюючими органами заходів впливу у вигляді штрафних санкцій до юридичних осіб (крім уповноважених установ) за порушення вимог валютного законодавства».

Проект постанови розроблено відповідно до абзаців першого та третього частини першої ст. 15 Закону України від 21.06.2018 р. № 2473-VІІ «Про валюту і валютні операції» (далі - Закон) з метою визначення порядку щодо застосування  контролюючими органами заходів впливу у вигляді штрафних санкцій до юридичних осіб (крім уповноважених установ) за порушення вимог валютного законодавства.

Проектом постанови передбачається затвердити Порядок застосування контролюючими органами заходів впливу у вигляді штрафних санкцій до юридичних осіб (крім уповноважених установ) за порушення вимог валютного законодавства; визначити розмір штрафних санкцій.

Так, контролюючі органи здійснюватимуть валютний нагляд за юрособами (крім уповноважених установ) шляхом проведення документальних перевірок у порядку, визначеному ПКУ та нормативно-правовими актами, що регламентують проведення таких перевірок, та застосовуватимуть до них у разі виявлення порушень валютного законодавства заходи впливу, адекватні цим порушенням.

Контролюючі органи матимуть право застосовувати до юридичних осіб (крім уповноважених установ) штрафні санкції за кожний вид порушення вимог валютного законодавства, а саме за порушення вимог: 

  • ст. 5 Закону з питань порядку проведення розрахунків за валютними операціями на території України;
  • ст. 6 Закону з питань порядку торгівлі валютними цінностями;
  • ст. 7 Закону з питань порядку проведення транскордонного переказу валютних цінностей;
  • ст. 8 Закону з питань порядку транскордонного переміщення валютних цінностей;
  • ст. 12 Закону з питань порядку здійснення валютних операцій в умовах запроваджених заходів захисту (крім порушення встановлених граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів).

Контролюючі органи за допущення вищезазначених порушень застосовуватимуть до юросіб (крім уповноважених установ) штрафні санкції у розмірі 25 % суми операції, проведеної з порушенням валютного законодавства, перерахованої у валюту України за офіційним курсом НБУ на день здійснення такої операції, за кожен випадок порушення (за повторні дії протягом року - у розмірі 50 %  суми операції).  

Штрафні санкції не застосовуватимуться, якщо сума операції, проведеної з порушенням валютного законодавства, перерахованої у валюту України за офіційним курсом НБУ на день здійснення такої операції, буде меншою за розмір, установлений для фінансових операцій, що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу (наразі - 150 000 грн), та якщо проведення таких операцій не спричинило зменшення об’єкта оподаткування у періоді, в якому допущено порушення статей 5 - 8, 12 Закону.

Суми штрафних санкцій спрямовуються до державного бюджету.

http://sfs.gov.ua

Коментарі до матеріалу
Швидка реєстрація
Будьте в курсі змін і актуальних тем, задавайте питання.
Популярне
29.07.2025
Топ-20 новин минулого тижня
Найбільш цікаві новини минулого тижня Президент затвердив мораторій на перевірки бізнесу Оновлено правила ведення військового обліку: постанова КМУ від 16.07.2025 Оприлюднено зміни до КЗпП щодо встановлення наявності ознак трудових відносин Чи потрібно переоформлювати документи, якщо змінилася на...
20.05.2025
Актуальні рахунки для сплати податків
Інформація про реквізити рахунків, відкритих для зарахування податків, а також для сплати єдиного внеску Більше за темою: Нова форма ТТН: огляд змін Мікро, мале, середнє чи велике: навіщо треба визначати розмір підприємства Затверджуємо та оновлюємо штатний розпис: правила та нюанси Сп...
21.05.2025
Критично важливі підприємства до 28 травня мають подати відповідні дані: лист Мінекономіки
Більше за темою: Перелік галузевих та регіональних нормативних актів, якими затверджено критерії визнання підприємств критично важливими в особливий період Зарплатні критерії для бронювання працівників: обчислюємо середню зарплату Мінекономіки в листі від 19.05.2025 № 27-11/37509-07 поінформу...
Нове
29.07.2025
Стартували тристоронні зустрічі щодо фіналізації проєкту Трудового кодексу
Проєкт Трудового кодексу виходить на фінальну стадію. Розглянемо, що ж відбувається наразі із документом і яка його подальша доля. Більше за темою: Зміни до законодавства про трудові відносини в умовах воєнного стану У Києві розпочалася серія тристоронніх консультацій між Мінекономіки, довкілля та ...
29.07.2025
Розпочато розроблення Зміни № 16 до Класифікатора професій
Якщо у вас є необхідність впровадити нову професію на офіційний рівень, тобто внести її до Класифікатора професій, то це можна вже зробити. Рекомендуємо звертатися до Мінекономіки. Більше за темою: Запровадження Єдиного реєстру кваліфікацій Зміна № 14 до Класифікатора професій: що потрібно зробити...
29.07.2025
Деяким працівникам планують збільшити оклади на 50 %: законопроєкт
Чергові зміни в оплаті праці плануються з 1 січня 2026 року. Які категорії працівників та яку сферу ці нововведення можуть торкнутися?  Більше за темою: Якщо заборгованість із зарплати виплачується у липні 2025 року Працівники працюють неповний місяць чи неповний робочий час: як визначати сер...
Кращі матеріали