Важливі роз'яснення ДФС на 23 лютого 2018 року

Реквізити

Назва

Суть роз’яснення

ПДВ

Лист ДФС від 01.02.2018 р. № 340/4/99-99-07-04-03-13

 

Зауваження ДФС до проекту постанови з питань блокування ПН/РК
 

Передбачена МФУ система створює ризики як безперешкодного формування схемного податкового кредиту, так і зупинення ПН платникам реального сектору економіки.

Лист ДФС від 29.01.2018 р. № 307/6/99-99-15-03-02-15/ІПК

 

ДФС про подвійне зняття суми з інтегрованої картки платника ПДВ

 

Діюча на сьогоднішній день форма податкової звітності не передбачає можливості виправлення помилок у додатку 2 податкової декларації з ПДВ за березень 2015 року.

Лист від 12.02.2018 р. N 561/6/99-99-15-03-02-15/ІПК

 

Зміна номенклатури товарів: заповнюємо РК

 

У графі 2 РК до податкової накладної у всіх рядках, які заповнюються, зазначити причину коригування - "Зміна номенклатури".

Єдиний податок

ДФС у Дніпропетровській області
 

Єдиний податок: розміри авансових внесків для ФОП І і ІІ груп у 2018 році
 

Для ФОП І групи фіксована ставка авансових внесків, яка встановлена у межах 10% від прожиткового мінімуму, з 01.01.2018 становить не більше 176,20 грн. за календарний місяць, для ФОП ІІ групи – у межах 20% від мінімальної заробітної плати, тобто не більше 744,60 грн. за календарний місяць.

Податок на прибуток

Лист ДФС від 06.02.2018 р. № 497/6/99-99-15-02-02-15/ІПК

 

Дивіденди на користь материнської компанії: чи нараховувати авансовий внесок
 

Материнська компанія не повинна нараховувати та перераховувати до бюджету авансовий внесок з податку на прибуток з суми дивідендів, отриманих від дочірньої компанії, при їх подальшому перерахуванні на користь власників корпоративних прав материнської компанії.

Звітність

Лист ДФС  від 02.02.18 р № 439/6/99-9913-02-03
 

Увага! Змінена позиція ДФС щодо оподаткування подарунків
 

Незважаючи на те що ІНК є обов'язковою для застосування тільки її одержувачем, можна передбачити, що нову позицію займуть податкові ревізори під час проведення документальних перевірок.

Трансфертне ціноутворення

ДФС у Дніпропетровській області

 

Трансфертне ціноутворення: деякі особливості складання Звіту про контрольовані операції

Кількість додатків до Звіту відповідає кількості контрагентів – сторін контрольованих операцій.
 

Лист ДФС  від 13.02.18 р. № 600/6/99-99-15-02-02-15/ІПК
 

Змінено назву та адресу контрагента: заповнюємо звіт про контрольовані операції
 

Платник податку на прибуток у графі 2 Звіту «Загальні відомості про контрольовані операції» у одному рядку через кому зазначає старе і нове найменування особи - сторони контрольованої операції, яка протягом року змінила свою назву та адресу, за умови, що не змінився код особи. У графі 4 Звіту «Загальні відомості про контрольовані операції» зазначається загальна сума контрольованих операцій з цим контрагентом.