Важливі роз'яснення ДФС на 23 лютого 2018 року
23.02.2018 2081 0 0
Блокування ПН/РК, подвійне зняття суми з інтегрованої картки, розміри авансових внесків для ФОП, дивіденди на користь материнської компанії, трансфертне ціноутворення, заповнюємо звіт про контрольовані операції - фахівці Uteka зробили підбірку найбільш важливих роз'яснень в зручній табличній формі .
Реквізити |
Назва |
Суть роз’яснення |
ПДВ |
||
Зауваження ДФС до проекту постанови з питань блокування ПН/РК |
Передбачена МФУ система створює ризики як безперешкодного формування схемного податкового кредиту, так і зупинення ПН платникам реального сектору економіки. |
|
ДФС про подвійне зняття суми з інтегрованої картки платника ПДВ |
Діюча на сьогоднішній день форма податкової звітності не передбачає можливості виправлення помилок у додатку 2 податкової декларації з ПДВ за березень 2015 року. |
|
У графі 2 РК до податкової накладної у всіх рядках, які заповнюються, зазначити причину коригування - "Зміна номенклатури". |
||
Єдиний податок |
||
ДФС у Дніпропетровській області
|
Єдиний податок: розміри авансових внесків для ФОП І і ІІ груп у 2018 році
|
Для ФОП І групи фіксована ставка авансових внесків, яка встановлена у межах 10% від прожиткового мінімуму, з 01.01.2018 становить не більше 176,20 грн. за календарний місяць, для ФОП ІІ групи – у межах 20% від мінімальної заробітної плати, тобто не більше 744,60 грн. за календарний місяць. |
Податок на прибуток |
||
Лист ДФС від 06.02.2018 р. № 497/6/99-99-15-02-02-15/ІПК
|
Дивіденди на користь материнської компанії: чи нараховувати авансовий внесок |
Материнська компанія не повинна нараховувати та перераховувати до бюджету авансовий внесок з податку на прибуток з суми дивідендів, отриманих від дочірньої компанії, при їх подальшому перерахуванні на користь власників корпоративних прав материнської компанії. |
Звітність |
||
Лист ДФС від 02.02.18 р № 439/6/99-9913-02-03
|
Незважаючи на те що ІНК є обов'язковою для застосування тільки її одержувачем, можна передбачити, що нову позицію займуть податкові ревізори під час проведення документальних перевірок. |
|
Трансфертне ціноутворення |
||
ДФС у Дніпропетровській області |
Трансфертне ціноутворення: деякі особливості складання Звіту про контрольовані операції |
Кількість додатків до Звіту відповідає кількості контрагентів – сторін контрольованих операцій. |
Лист ДФС від 13.02.18 р. № 600/6/99-99-15-02-02-15/ІПК
|
Змінено назву та адресу контрагента: заповнюємо звіт про контрольовані операції
|
Платник податку на прибуток у графі 2 Звіту «Загальні відомості про контрольовані операції» у одному рядку через кому зазначає старе і нове найменування особи - сторони контрольованої операції, яка протягом року змінила свою назву та адресу, за умови, що не змінився код особи. У графі 4 Звіту «Загальні відомості про контрольовані операції» зазначається загальна сума контрольованих операцій з цим контрагентом. |
Також читайте:
Важливі роз'яснення ДФС на 16 лютого 2018 року
Актуальний відео огляд про заповнення декларації з плати за землю!
Реєстрація ПН/РК: алгоритм від ДФС
Особливості оподаткування юридичних осіб: питання-відповіді від ДФС
Держказначейство про Систему подання електронної звітності
До уваги клієнтів органів Казначейства
Коментарі до матеріалу