Важные разъяснения ГФС на 23 февраля 2018 года
23.02.2018 2080 0 0
Блокировка НН/РК, двойное снятие суммы с интегрированной карты, размеры авансовых взносов для ФЛП, дивиденды в пользу материнской компании, трансфертное ценообразование, заполняем отчет о контролируемых операциях - специалисты Uteka сделали подборку наиболее важных разъяснений в удобной табличной форме.
Реквизиты |
Название |
Суть разъяснения
|
НДС |
||
Письмо ГФС от 01.02.2018 г. № 340/4/99-99-07-04-03-13
|
Замечания ГФС к проекту постановления по вопросам блокировки НН/РК |
Предусмотренная МФУ система создает риски как для беспрепятственного формирования схемного налогового кредита, так и для остановки НН плательщикам реального сектора экономики. |
ГФС о двойном снятии суммы с интегрированной карточки плательщика НДС |
Действующая на сегодняшний день форма налоговой отчетности не предусматривает возможности исправления ошибок в приложении 2 налоговой декларации по НДС за март 2015 года. |
|
В графе 2 РК к налоговой накладной во всех строках, которые заполняются, указать причину корректировки - "Изменение номенклатуры".
|
||
Единый налог |
||
Единый налог: размеры авансовых взносов для ФЛП I и II групп в 2018 году |
Единый налог: размеры авансовых взносов для ФЛП I и II групп в 2018 году |
Единый налог: размеры авансовых взносов для ФЛП I и II групп в 2018 году |
Налог на прибыль |
||
Письмо ГФС от 06.02.2018 г. № 497/6/99-99-15-02-02-15/ІПК
|
Дивиденды в пользу материнской компании: начислять ли авансовый взнос |
Материнская компания не должна начислять и перечислять в бюджет авансовый взнос по налогу на прибыль из суммы дивидендов, полученных от дочерней компании, при их дальнейшем перечислении в пользу владельцев корпоративных прав материнской компании. |
Отчетность |
||
Письмо ГФС от 02.02.18 г. № 439/6/99-9913-02-03
|
Внимание! Изменена позиция ГФС относительно налогообложения подарков
|
Несмотря на то что ИНК обязательна для применения только ее получателем, можно предвидеть, что новую позицию займут налоговые ревизоры во время проведения документальных проверок. |
Трансфертное ценообразование |
||
ГФС в Днепропетровской области
|
Трансфертное ценообразование: некоторые особенности составления Отчета о контролируемых операциях |
Количество приложений в Отчет соответствует количеству контрагентов - сторон контролируемых операций. |
Письмо ГФС от 13.02.18 г. № 600/6/99-99-15-02-02-15/ИПК
|
Изменены название и адрес контрагента: заполняем отчет о контролируемых операциях
|
Плательщик налога на прибыль в графе 2 Отчета «Общие сведения о контролируемых операциях» в одной строке через запятую отмечает старое и новое наименование лица - стороны контролируемой сделки, которая в течение года изменила свое название и адрес, при условии, что не изменился код особи. В графе 4 Отчета «Общие сведения о контролируемых операциях» указывается общая сумма контролируемых сделок с этим контрагентом. |
Также читайте:
Важные разъяснения ГФС на 16 февраля 2018 года
Актуальный видео обзор о заполнении декларации по плате за землю
Регистрация НН/РК: алгоритм от ГФС
Особенности налогообложения юридических лиц: вопросы-ответы от ГФС
Комментарии к материалу