Рахунки осіб, пов'язаних з рф, підлягають обмеженню на видаткові операції банків

Встановлені п. 15 постанови Правління НБУ від 24.02.2022 № 18 «Про роботу банківської системи в період запровадження воєнного стану» (далі – Постанова № 18) обмеження стосуються всіх видаткових операцій за рахунками юридичних осіб, кінцевими бенефіціарними власниками яких є резиденти рф/рб, незалежно від того, хто є ініціатором операції (клієнт чи стягувач), за винятком вичерпного переліку дозволених операцій. Такі обмеження є правомірними та обов'язковими для виконання банками, в тому числі при примусовому стягненні коштів на виконання судових рішень.

Такий висновок зробила колегія суддів Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду.

ТОВ-1 подало позов до банку про визнання незаконною відмови виконати платіжні інструкції приватного виконавця та зобов’язання здійснити примусове списання коштів з рахунку боржника (ТОВ-2) у межах зведеного виконавчого провадження. Позовні вимоги обґрунтовані тим, що банк безпідставно повернув платіжні інструкції, пославшись на п. 15 Постанови № 18, яким заборонені видаткові операції з рахунків юридичних осіб із кінцевими бенефіціарами – резидентами рф.

Місцевий господарський суд позов задовольнив. Постановою апеляційного господарського суду рішення суду першої інстанції було скасовано й ухвалено нове – про відмову в позові.

КГС Верховного Суду залишив без змін постанову апеляційного господарського суду,  підкресливши, що тимчасові обмеження, встановлені Постановою № 18, передбачають заборону обслуговуючим банкам здійснювати видаткові операції за рахунками резидентів рф/рб та юридичних осіб (крім банків), кінцевими бенефіціарами яких є резиденти рф/рб, за винятком прямо визначеного переліку дозволених операцій.

Згідно з п. 15 Постанови № 18 заборона поширюється на всі операції, що зменшують активи рахунку клієнта, незалежно від ініціатора – клієнта чи стягувача, окрім вичерпного переліку дозволених видаткових операцій.

КГС Верховного Суду зазначив, що оскільки кінцевими бенефіціарами ТОВ-2 є резиденти рф, а винятки, що дозволяли б проведення видаткових операцій банком, відсутні, відповідно, дії банку щодо повернення платіжних інструкцій приватному виконавцю без виконання були правомірними та в межах обмежень, встановлених п. 15 Постанови № 18.

Постанова КГС Верховного Суду від 04.09.2025 у cправі № 910/12872/24.

«Судова влада України»