Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

Незаконне бюджетне відшкодування ПДВ: схеми, викриті БЕБ

22.01.2024

Безпідставне відшкодування ПДВ – одне з найпоширеніших фіскальних порушень. Минулого року аналітики Бюро економічної безпеки упередили 2,1 млрд грн незаконного відшкодування ПДВ.  

Серед нелегальних схем, які використовують підприємці, фахівці Бюро виділяють три найбільш розповсюджених: 

  • фіктивне працевлаштування на підприємства людей з інвалідністю. Їх документально оформлюють на роботу та у такий спосіб отримують пільгові умови обкладення ПДВ і право заявляти на бюджетне відшкодування. Фактично ж ці особи не працюють; 
  • декларування неіснуючих залишків товарів на підприємстві. Компанії імпортують товар, потім продають його за готівку, а у податковій звітності декларують, що він залишився на складах. Таким чином, підприємство отримує право на відшкодування ПДВ із держбюджету; 
  • формування фіктивного податкового кредиту компаніями експортерами. Вони закуповують товар (наприклад, зернові культури) за готівку. Потім експортують їх, отримуючи прибуток, та заявляють на бюджетне відшкодування ПДВ до ДПС. 

Задля протидії таким порушенням фахівці БЕБ постійно аналізують господарську діяльність українських підприємств та скеровують свої рекомендації до уповноважених органів державної влади, зокрема, до ДПС. У 2023 році було направлено 71 таку рекомендацію та створено 112 аналітичних продуктів. 

БЕБ 

Коментарі до матеріалу
Швидка реєстрація
Будьте в курсі змін і актуальних тем, задавайте питання.
Популярне
05.08.2025
Топ-20 новин минулого тижня
Найбільш цікаві новини минулого тижня Президент підписав Закон про факторинг Які перевірки, незважаючи на мораторій, таки проводитимуться Кабмін вкотре оновив правила військового обліку та призову Для працівників певних категорій планують затвердити Порядок організації та проведення обов'язкових ...
20.05.2025
Актуальні рахунки для сплати податків
Інформація про реквізити рахунків, відкритих для зарахування податків, а також для сплати єдиного внеску Більше за темою: Нова форма ТТН: огляд змін Мікро, мале, середнє чи велике: навіщо треба визначати розмір підприємства Затверджуємо та оновлюємо штатний розпис: правила та нюанси Сп...
21.05.2025
Критично важливі підприємства до 28 травня мають подати відповідні дані: лист Мінекономіки
Більше за темою: Перелік галузевих та регіональних нормативних актів, якими затверджено критерії визнання підприємств критично важливими в особливий період Зарплатні критерії для бронювання працівників: обчислюємо середню зарплату Мінекономіки в листі від 19.05.2025 № 27-11/37509-07 поінформу...
Нове
08.08.2025
Оплата фізособі за постачання електроенергії за «зеленим» тарифом: яка ознака в додатку 4ДФ до Розрахунку
Дохід у вигляді грошової суми, виплаченої юрособою-електропостачальником фізичній особі – побутовому споживачу за продану нею електричну енергію, яка вироблена з альтернативних джерел енергії за «зеленим» тарифом в обсязі, що перевищує місячне споживання електричної енергії приватн...
08.08.2025
Релігійна організація – платник ПДВ безоплатно передає допомогу дитячому будинку: що з ПДВ
Якщо релігійна організація (церква) підпадає під визначення благодійної організації, то на операції такої організації з передачі благодійної допомоги дитячому будинку поширюватиметься режим звільнення від обкладення ПДВ. Якщо релігійна організація не підпадає під визначення благодійної організації, ...
08.08.2025
Чи нараховує ПДВ співвиконавець за державним контрактом на постачання товарів оборонного призначення
Обов’язок нарахування ПДВ не виникає, якщо операції з постачання товарів (у т. ч. товарів оборонного призначення) здійснюються у межах державного контракту (договору) з оборонних закупівель, та виникає, якщо постачання здійснюється не за держконтрактами (договорами) з оборонних закупівель. Біл...
Кращі матеріали