Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

Незаконне бюджетне відшкодування ПДВ: схеми, викриті БЕБ

22.01.2024

Безпідставне відшкодування ПДВ – одне з найпоширеніших фіскальних порушень. Минулого року аналітики Бюро економічної безпеки упередили 2,1 млрд грн незаконного відшкодування ПДВ.  

Серед нелегальних схем, які використовують підприємці, фахівці Бюро виділяють три найбільш розповсюджених: 

  • фіктивне працевлаштування на підприємства людей з інвалідністю. Їх документально оформлюють на роботу та у такий спосіб отримують пільгові умови обкладення ПДВ і право заявляти на бюджетне відшкодування. Фактично ж ці особи не працюють; 
  • декларування неіснуючих залишків товарів на підприємстві. Компанії імпортують товар, потім продають його за готівку, а у податковій звітності декларують, що він залишився на складах. Таким чином, підприємство отримує право на відшкодування ПДВ із держбюджету; 
  • формування фіктивного податкового кредиту компаніями експортерами. Вони закуповують товар (наприклад, зернові культури) за готівку. Потім експортують їх, отримуючи прибуток, та заявляють на бюджетне відшкодування ПДВ до ДПС. 

Задля протидії таким порушенням фахівці БЕБ постійно аналізують господарську діяльність українських підприємств та скеровують свої рекомендації до уповноважених органів державної влади, зокрема, до ДПС. У 2023 році було направлено 71 таку рекомендацію та створено 112 аналітичних продуктів. 

БЕБ 

Коментарі до матеріалу
Швидка реєстрація
Будьте в курсі змін і актуальних тем, задавайте питання.
Популярне
07.10.2025
Топ-20 новин минулого тижня
Найбільш цікаві новини минулого тижня Оновлено План-графік проведення перевірок (26.09.2025) ДПС відповідає на актуальні запитання платників податків: лист від 26.09.2025 Оновлено показники середньої зарплати за 2025 рік, яка враховується для обчислення пенсії ДПС відповідає на актуальні запитанн...
08.09.2025
Закон № 4536 опубліковано 3 вересня: огляд основних змін
Закон № 4536 вносить зміни, зокрема, до Податкового кодексу, Закону від 08.07.2010 № 2464-VІ , Закону від 18.06.2024 № 3817-ІХ. Більшість норм Закону № 4536 набирає чинності з першого числа місяця, наступного за місяцем його опублікування, тобто з 1 жовтня 2025 року. Більше за темою: Квартальна об&...
17.07.2025
Кабмін оновив правила визначення критичності підприємств для бронювання працівників
Порядок та Критерії, за якими бронюють працівників підприємств, знову зазнали змін. Розглянемо, кого цього разу це стосується. Більше за темою: Зарплатні критерії для бронювання працівників: обчислюємо середню зарплату Строки зберігання документів з військового обліку та бронювання Бронювання у ф...
Нове
09.10.2025
За які землі ЮО – єдинник четвертої групи звільняється від сплати податку
Юрособи – платники єдиного податку четвертої групи, які є власниками/користувачами земель сільгосппризначення та/або земель водного фонду (внутрішніх водойм, озер, ставків, водосховищ), звільняються від сплати земельного податку за земельні ділянки, що використовуються такими платниками для ве...
09.10.2025
Чи звільняються від обкладення ПДВ постачання товарів співвиконавцем держконтракту з подальшим їх отриманням замовником
Операції співвиконавця держконтракту (договору) з постачання виконавцю держконтракту (договору) товарів оборонного призначення на митній території України, що здійснюються у межах виконання держконтракту (договору), з подальшим їх отриманням замовником у сфері оборони підлягатимуть звільненню від об...
09.10.2025
За якими кодами бюджетної класифікації сплачується податок на прибуток підприємств
Розглянемо, за якими кодами бюджетної класифікації сплачується податок на прибуток підприємств та яким чином можна отримати інформацію про банківські реквізити для сплати цього податку до бюджету. Більше за темою: Гранти і податок на прибуток Податок на прибуток: зміни-2025 Податок на прибуток: о...
Кращі матеріали