Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

Відповіді на деякі запитання з ПДВ

Навіть фахівець з великим стажем, що відмінно знає теорію (нормативні акти), у певний період своєї професійної діяльності може зіткнутися із запитаннями, відповіді на які чітко не окреслені теорією. Дуже добре із такими ситуаціями обізнані бухгалтери, особливо ті, що мають справу з ПДВ. Якщо такі питання стосуються всіх платників (наприклад, зміни у формі декларації/ПН), відповідь нададуть професійні видання. А як бути, коли запитання відносно рідкісне? 

У даній статті ми з Вами розглянемо запитання, які виникають не щодня, але можуть постати перед кожним платником ПДВ.

Згідна, запитання є задовгим, але якщо Ви його ніколи не запитували – Вам пощастило. Однак, ця проблема часто виникає перед бухгалтерами, що перерахували податкові зобов’язання з ПДВ вчасно, а орган ДФС - застосовує штраф за затримку сплати ПДВ на 1-2 дні (10% від суми). 

Наприклад, платник ПДВ 12.09.2017 року подав податкову декларацію з ПДВ за серпень 2017 року, де задекларував податкові зобов’язання на рівні 100 тис. грн. 29 вересня  2017 року було надано банку платіжне доручення № 33 від 29.09.2017 року на 100000,00 грн. (оскільки коштів на рахунку в СЕА ПДВ не вистачало), яке прийняте банком (це відбувалося о 14 год. 15 хв.). А 06.11.2018 року (так, через рік), платник ПДВ отримав акт камеральної перевірки, яким встановлено, що ТОВ «ПЛАТНИК» порушив терміни сплати узгодженого податкового зобов’язання з ПДВ, адже сплатив податок лише 03.10.2017 року. 

Акт виглядатиме приблизно так:

На підставі цього акту перевірки платнику нарахували штрафну санкцію на рівні 10000,00 грн. 

Повна версія доступна тільки передплатникам
Підпишіться на онлайн сервіси для бухгалтерів та кадровиків Uteka. Отримайте повний доступ бібліотеки безпечних рішень, які роблять вашу роботу ефективнішою.
Що входить в передплату?
Готові рішення
і приклади
Миттєва активація
доступу
Можливість задати
питання експерту
Щоденні
оновлення
Доступ до ексклюзивних
матеріалів
Відкритий архів
матеріалів c 2015 року
Статті за темою
22.07.2025
Як оформити розрахунок коригування до податкової накладної на суму перевищення бази оподаткування над договірною ціною
Із статті ви дізнаєтесь, як оформляти розрахунки коригування до податкових накладних, виписаних на суму перевищення бази обкладення ПДВ над договірною ціною постачання. Якщо договірна ціна постачання товарів/послуг менше, ніж мінімальна база оподаткування, визначена Податковим кодексом, постачальник...
10.07.2025
Рекламні послуги в Інтернеті від нерезидента: коли виникає обов’язок сплачувати ПДВ?
Замовляєте нерезиденту рекламу в Інтернеті та є запитання щодо обкладення ПДВ? У статті з’ясуємо, коли саме виникає обов’язок сплачувати ПДВ та як уникнути порушень. Маркетинг і просування в обліку: як правильно відобразити витрати й уникнути податкових ризиків Суб’єкти господарюва...
08.07.2025
Як оформити розрахунок коригування, якщо податкову накладну заблоковано?
Розглянемо, як діяти, якщо потрібно скласти розрахунок коригування до заблокованої податкової накладної. Ситуація. При отриманні передоплати або відвантаженні товарів постачальник виписав податкову накладну (далі – ПН), реєстрацію якої в ЄРПН було зупинено. Згодом покупцеві повернули кошт...
Популярне
20.06.2025
Резерв сумнівних боргів: у яких випадках підприємству вигідно його створювати
Розповімо, які підприємства можуть оптимізувати податок на прибуток шляхом створення резерву сумнівних боргів та як правильно сформувати цей резерв, щоб не було претензій з боку контролюючих органів. У чому полягає проблема: оптимізація об’єкта обкладення податком на прибуток для деяких підпри...
20.06.2025
Як розрахувати резерв відпусток на дату балансу
У статті розповімо про порядок формування резерву відпусток і регулярність його перегляду. Чи треба щомісячно інвентаризувати резерв? Забезпечення на оплату відпусток формується для рівномірного розподілу витрат на відпустки між звітними періодами. Його створення – обов’язок підприємства...
28.07.2025
Як застосовувати міжнародні договори (конвенції) про уникнення подвійного оподаткування
У статті розглянуто, за яких умов у разі виплати доходів нерезидентам можна застосовувати міжнародні договори (конвенції) про уникнення подвійного оподаткування, а також у чому полягають особливості оподаткування окремих видів доходів за правилами конвенцій. Резиденти України (як юрособи, і фізособи...
Нове
04.08.2025
Підготовка до виробництва, яке ще не розпочалося: як обліковувати витрати?
У статті розглянуто, як обліковувати витрати на оренду приміщення та амортизацію станка, якщо виробництво ще не розпочалося. Практична ситуація: підприємство орендувало приміщення, придбало виробничий станок та ввело його в експлуатацію, але виробляти продукцію в цьому приміщенні з використанням цьо...
31.07.2025
Подвійна ціна за терміновість виконання робіт: як оформити?
Підрядник згоден скоротити строк виконання робіт, але хоче отримати подвійну ціну. Замовник не заперечує, але як оформити нову домовленість? Відповідає юрист. Практична ситуація Наше підприємство є замовником за договором підряду. Підрядник готовий виконати для нас роботи терміново – набагато...
28.07.2025
Як застосовувати міжнародні договори (конвенції) про уникнення подвійного оподаткування
У статті розглянуто, за яких умов у разі виплати доходів нерезидентам можна застосовувати міжнародні договори (конвенції) про уникнення подвійного оподаткування, а також у чому полягають особливості оподаткування окремих видів доходів за правилами конвенцій. Резиденти України (як юрособи, і фізособи...
Кращі матеріали