Помилка в рядку 21 ПДВ-декларації та подання УР до подання декларації за поточний період
Ситуація. 07.04.21 р. бухгалтером виявлено помилку в декларації з ПДВ за грудень 2020 року: сума від’ємного значення за рядком 21 завищена на 16 200 грн. Помилка виникла через випадкове заниження суми податкових зобов’язань (не була врахована податкова накладна). Для виправлення помилки того ж дня був поданий уточнюючий розрахунок (далі – УР). Строк подання декларації за березень ще не минув. Помилка не вплинула на показники рядків 18 та 20.2 декларації за січень і лютий.
Запитання. У декларації за який період (за березень чи за квітень) слід відобразити зменшення від’ємного значення за умови, що сума уточнення:
- вплине на показник рядка 18 декларації за березень;
- не вплине на показник рядка 18 декларації за березень?
Повна версія доступна тільки передплатникам
Підпишіться на онлайн сервіси для бухгалтерів та кадровиків Uteka. Отримайте повний доступ бібліотеки безпечних рішень, які роблять вашу роботу ефективнішою.
Що входить в передплату?
і приклади
доступу
питання експерту
оновлення
матеріалів
матеріалів c 2015 року